Închiderea la sfârșitul lunii în conformitate cu ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 31 octombrie 2000. Nr. 94n „La aprobarea Planului de Conturi” sunt supuse conturilor 25 și 26, care nu ar trebui să aibă sold la sfârșitul lunii.

De asemenea, în conformitate cu Instrucțiunile de aplicare a planului de conturi, conturile 20, 23, 29, precum și conturile 90 Vânzări și 91 Alte venituri și cheltuieli sunt supuse închiderii la sfârșitul lunii.

În plus, la sfârșitul anului contabilul trebuie să întocmească rapoarte reglementate. În acest scop, bilanţul este reformat în decembrie.

Cum se închide o lună în 1C 8.3

Închiderea perioadei în 1C 8.3 trebuie efectuată în mod regulat și consecvent. Cu ajutorul unui asistent Închiderea lunii cum ar fi anularea cheltuielilor amânate, calcularea amortizarii și alte operațiuni necesare pentru distribuirea corectă a veniturilor și cheltuielilor și calcularea impozitului pe profit. Pentru a lansa asistentul Închiderea lunii în 1C 8.3, trebuie să deschideți secțiunea Operațiuni:

Când intrați în asistentul de închidere lunară, în primul rând trebuie să setați perioada - luna care va fi închisă:

Dacă ați trecut la 1C 8.3 dintr-un alt program sau ați introdus solduri manual, de exemplu, ați introdus solduri la 31 decembrie 2013, iar contabilitatea a început în ianuarie 2014, apoi selectați pentru închidere luna în care au început primele înregistrări contabile.

Închiderea unei luni se poate face în două moduri:

• Închidere complet automată;
• Închidere parțială. În acest caz, este necesar să efectuați o singură operație de rutină sau este necesar să faceți totul, cu excepția uneia.

Secvența închiderii unei luni în 1C 8.3

Pentru a efectua această operațiune în 1C 8.3, după selectarea perioadei de închidere, faceți clic pe butonul Efectuare închidere lunară, după care programul 1C 8.3 va efectua următoarele acțiuni:

• Reprocesarea documentelor, adică aducerea lor în ordine cronologică în funcție de timp și date;
• Prezența documentului de salarizare pentru luna selectată este verificată pentru a reflecta sumele salariilor și contribuțiilor din conturile de cheltuieli.

Dacă programul 1C 8.3 nu are documentul de salarizare pentru luna selectată, programul creează un document la închiderea perioadei. Sumele salariilor acumulate se înscriu în conformitate cu salariile angajaților.

De asemenea, la închiderea unei luni în 1C 8.3, se efectuează următoarele:

În funcție de proprietatea organizatorică și legală, precum și de sistemul de impozitare ales, setul de operațiuni de reglementare din 1C 8.3 poate diferi, de exemplu:

Sau, de exemplu:

La încheierea lunii, toate operațiunile de rutină de pe ecran vor fi evidențiate cu verde:

Iar starea operațiunii de închidere a lunii va fi finalizată:

Dacă luna nu este închisă în 1s 8.3

Acest rezultat al închiderii lunii este posibil doar dacă nu există erori contabile. Dacă există erori, atunci programul 1C 8.3 nu va efectua operația și va evidenția operația cu roșu în asistent:

De asemenea, va afișa un mesaj informativ despre unde se află eroarea și cum o remediați:

După corectarea erorii, trebuie să închideți mesajul de informare despre eroare și să faceți din nou clic pe butonul Efectuați închiderea lunii. Programul 1C 8.3 va continua să închidă luna de la operațiunea în care a apărut o eroare:

În plus, la închiderea ultimei luni a trimestrului (în cazul nostru, martie), programul 1C 8.3 verifică disponibilitatea documentelor contabile TVA, adică formarea unui carnet de achiziții și a unui carnet de vânzări:

La finalizarea fiecărei operațiuni de reglementare, putem analiza înregistrările contabile sau documentul prin care a fost efectuată această operațiune (dacă este posibil), precum și certificatul de calcul al operațiunii. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe operația necesară cu butonul stâng al mouse-ului și selectați detaliul necesar:

În 1C 8.3, toate certificatele de calcul care pot fi generate la închiderea unei luni pot fi văzute folosind un buton special din colțul din dreapta sus al asistentului de închidere a lunii:

Reforma echilibrului

La sfârșitul anului, la închiderea lunii decembrie, apare o operațiune suplimentară în 1C 8.3: Reforma soldului:

Această operațiune închide conturile 90 și 91 în contul 90.09 „Profit/pierdere din vânzări” și 91.09 „Sold alte venituri/cheltuieli”. Contul 99 este anulat pe 90.09 și 91.09 și așa mai departe.

După încheierea lunii, rezultatul reformării bilanțului poate fi văzut sub forma înregistrărilor contabile:

Dacă, de exemplu, trebuie să efectuați operațiunea Amortizarea mijloacelor fixe chiar acum din operațiuni de rutină, atunci în asistent trebuie să faceți clic stânga pe operația dorită și să selectați Efectuați operația:

La finalizarea operațiunii, 1C 8.3 va emite un mesaj de informare:

Dacă încercați să efectuați o operațiune din al doilea sau al treilea bloc al asistentului, de exemplu, calculând rezerva pentru datorii îndoielnice, atunci programul 1C 8.3 va afișa un mesaj informativ despre imposibilitatea efectuării operației:

Acest lucru se întâmplă deoarece în asistentul de închidere lunară operațiunile sunt structurate în așa fel încât succesiunea de închidere a conturilor să fie respectată în conformitate cu Standardele de Contabilitate. Programul 1C 8.3 va oferi efectuarea tuturor operațiunilor necesare premergătoare celei selectate.

Dacă nu doriți să efectuați toate operațiunile, ci doar pe cea selectată, atunci puteți sări peste toate operațiunile de rutină anterioare:

Atenţie! A sări peste o operație înseamnă a refuza efectuarea acestei operații în luna curentă. Închiderea efectivă a conturilor pentru această operațiune nu va avea loc, ceea ce riscă date contabile inexacte.

Pentru a genera corect raportarea 1C Accounting 8.3, la sfârșitul fiecărei luni trebuie să „Închideți luna”. Acest lucru se poate face în 8.3, ca și în alte versiuni, astfel încât să puteți utiliza instrucțiunile universale actuale.

Închiderea unei luni în contabilitate 1C 8.3 pas cu pas

Închiderea unei luni în 1C ar trebui făcută pas cu pas secvenţial, cu fiecare etapă finalizată:

• Lansați „Ajutor” deschizând secțiunea „Operațiuni”.
• În „asistent” setăm o anumită perioadă care trebuie închisă. Dacă tranziția s-a făcut la 1C 8.3 nu de la asistent sau soldurile au fost introduse manual, atunci trebuie să selectați luna de închidere în care au început înregistrările contabile primare.

Puteți închide luna astfel:

1. Automat și complet.
2. Parțial - efectuați o singură manipulare de rutină sau câte sunt necesare.

• După perioada selectată în 1C 8.3, faceți clic pe „Închideți luna”.
• Așteptați puțin, programul va retrimite automat documentele și le va verifica. De asemenea, salariile pentru luna specificată pentru a reflecta sumele și investițiile în cheltuieli. Dacă nu există niciun document în programul de salarizare, atunci la închiderea perioadei programul va crea un document. Pe baza proprietății organizaționale și legislative și a individualității sistemului fiscal din 1C 8.3 pot varia.
• După ce luna este închisă, fiecare operațiune de rutină finalizată a programului va fi evidențiată cu verde și luna va fi închisă.

Care este ultima tranzacție contabilă a anului? Desigur, aceasta este o reformă a echilibrului. În timpul acestei proceduri se închid conturi care înregistrează informații despre venituri, cheltuieli și rezultatele financiare ale activităților organizației. Această operațiune este efectuată destul de rar - doar o dată pe an, așa că nu ar fi greșit să ne amintim cum se desfășoară în programul 1C: Enterprise Accounting 8.

Ce tranzacții sunt generate lunar?

În primul rând, să vedem cum arată bilanțul pentru conturile care ne interesează pe parcursul anului.
Conturile 90 și 91 trebuie să fie închise la sfârșitul fiecărei luni.

În același timp, un sold se acumulează în subconturile lor pe tot parcursul anului.

În procesarea închiderii lunii putem vedea operațiunea „Închiderea conturilor 90, 91”.

La efectuarea acestei operațiuni se compară rulajele debitoare și creditare pe conturile 90, 91 și se generează un rezultat financiar pentru fiecare cont.
Se creează o înregistrare între conturile 99 și 90.09/91.09. Care cont va fi reflectat ca debit și care ca credit depinde dacă a fost realizat un profit sau pierdere la sfârșitul lunii.

Astfel, pe contul 99 se formează și se acumulează suma profitului sau pierderii primite în anul curent.

Ce se întâmplă la sfârșitul anului?

Când decembrie se închide, apare o altă operațiune - reformarea bilanţului.

Când este executat, toate subconturile de pe conturile 90 și 91 sunt închise. Iar rezultatul financiar final este transferat de la 99 la 84 de conturi.

Bilanțul după reforma bilanţului arată astfel:

Dacă profitul net se reflectă în contul 84 la sfârșitul anului, atunci acesta poate fi distribuit între fondatori prin plata dividendelor. Am vorbit în detaliu despre reflectarea unor astfel de tranzacții în articolul Calcularea dividendelor în 1C: Contabilitatea întreprinderii 8

Să fim prieteni

TVA nu necesită închiderea conturilor de cost. Dar dacă te uiți mai profund, mai ales dacă se realizează, este necesar să se efectueze procedura de închidere a lunii în 1C 8.3.

Înainte de a pregăti rapoarte în 1C 8.3, trebuie să efectuați procedura de reglementare -. Meniul Operațiuni – Închiderea lunii:

Ce se întâmplă la închiderea unei luni în 1C 8.3 Contabilitate 3.0, de exemplu pentru decembrie 2015? Toate liniile sunt evidențiate cu verde, ceea ce înseamnă că luna a fost închisă cu succes:

Erori în secvența procesării documentelor în 1C 8.3 Contabilitate 3.0

În timpul procedurii de închidere la sfârșitul lunii din 1C 8.3, datele contabile sunt verificate și actualizate, adică secvența procesării documentelor trebuie restabilită.

Secvența incorectă a procesării documentelor în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 poate afecta corectitudinea calculului costului, costul stocurilor anulate, reflectarea corectă a decontărilor reciproce cu contrapărțile etc.

Atunci când documentele sunt publicate în neregulă în 1C 8.3, linia „Repostarea documentelor pentru o lună” este evidențiată cu gri și trebuie să restabiliți secvența documentelor:

Ce este restaurarea secvenței documentelor în 1C 8.3?

De exemplu, un utilizator 1C 8.3 a corectat o tranzacție din 2 decembrie 2015 pentru a primi fonduri în contul curent. Să presupunem că aceasta este o operațiune de primire a unui avans; prin urmare, avansul nu poate fi utilizat pentru decontări ulterioare cu contrapartea în cadrul aceluiași acord. Rezultă calcularea incorectă a TVA-ului. Prin urmare, în 1C 8.3 este important, mai ales înainte de întocmirea unui decont de TVA, să se închidă luna și să se restabilească succesiunea documentelor.

Analiza rezultatelor la sfârșitul lunii și a soldurilor conturilor în 1C 8.3

Instrumente din 1C 8.3 pentru analiza rezultatelor închiderii lunii:

• Certificate și calcule;
• Soldul conturilor contabile (BU și NU) în .

Este necesar să se analizeze datele din certificate, precum și soldurile conturilor formate la sfârșitul lunii. O atenție deosebită trebuie acordată soldurilor conturilor pentru care există o diferență între estimările contabile și cele contabile.

Ajutor și calcule în 1C 8.3 Contabilitate 3.0

Datele din calculele de referință sunt luate ca date pentru registrele contabile. Certificatele de calcul conțin informații utile din care puteți înțelege ce rezultă la calcularea amortizarii, anularea cheltuielilor amânate etc.:

Certificatele și calculele sunt revizuite și analizate mai detaliat.

Soldul conturilor contabile (BU și NU) în bilanțul din 1C 8.3

Obiectul de analiză îl constituie și soldul conturilor contabile și fiscale pentru impozitul pe venit din bilanţ.

După închiderea lunii în 1C 8.3, trebuie să creați un bilanţ:

Să creăm în 1C 8.3 OSV pentru 2015:

În SALT, este deosebit de necesar să se acorde atenție conturilor pentru care există un echilibru sub forma diferenței dintre evaluarea în contabilitate și contabilitatea fiscală. Acest lucru se aplică în primul rând la OSNO, deoarece pentru sistemul simplificat de impozitare va exista doar contabilitate.

În formularul OSV – afișați setările:

În fila Indicatori, puteți activa contabilitatea și contabilitatea fiscală:

După ce ați generat OSV în 1C 8.3, puteți efectua o analiză a reziduurilor:

Fiecare rest poate fi decriptat și OSV-ul dezvăluit:

Erori la închiderea conturilor 25, 26, 90, 91 în 1C 8.3

Pe baza analizei rezultatelor închiderii lunii și a soldului conturilor contabile la sfârșitul lunii, ar trebui să existe:

• 25 „Cheltuieli generale de producție”;
• 26 „Cheltuieli generale de afaceri”:

• 90 „Vânzări”. Doar solduri pentru contabilitate sintetică, deoarece soldurile subcontului rămân până la 31 decembrie:

• 91 „Alte venituri și cheltuieli.” Doar soldul pe contul sintetic, deoarece soldurile pe subconturi rămân până la 31 decembrie:

Dacă în 1C 8.3 conturile 25, 26, 90, 91 nu sunt închise la sfârșitul lunii și rămân solduri, atunci trebuie să vă dați seama care este motivul.

Erori la închiderea conturilor 20, 44 în 1C 8.3

La sfârșitul lunii, trebuie să verificați soldul următoarelor conturi; acesta poate fi prezent:

• 20 „Producție principală” – pentru cantitatea de producție neterminată sau de lucrări sau servicii neterminate.
• 44 „Costuri de distribuție” - suma costurilor de transport și achiziție, dacă, conform regulilor politicii contabile, acestea sunt repartizate în funcție de soldul mărfurilor din depozit.

Dacă în 1C 8.3 conturile 20 și 44 nu sunt închise, atunci trebuie să le deschideți prin SALT și să vedeți de ce s-a format soldul. Contul 20 poate avea un sold la sfârșitul lunii. Acesta ar putea fi " ":

Dacă în 1C 8.3 al 20-lea cont nu este închis, atunci este necesar să îl verificați cu datele de producție privind „lucrarea în curs”. Dacă acestea sunt servicii neterminate, este necesar să se reconcilieze calculul.

Dacă în 1C 8.3 contul 44 nu este închis și există sold, atunci poate fi doar dacă TZR este contabilizat în contul 44 la un procent, care le distribuie la sfârșitul lunii. Dacă TZR nu sunt incluse în costul mărfurilor, dar sunt luate în considerare în contul 44, atunci este posibil ca contul 44 să nu fie închis. În alte cazuri, contul 44 trebuie închis.

Erori la reformarea bilanţului la sfârşitul anului în 1C 8.3

În 1C 8.3, la sfârșitul anului, bilanţul contabil este reformat în cadrul procedurii de închidere a lunii decembrie. În acest caz, trebuie să luați în considerare:

• Nu ar trebui să existe sold pe subconturi și sold pe conturile sintetice 90, 91 și 99. Potrivit SALT, este necesar să se închidă complet conturile 90, 91 și 99.
• trebuie determinată de numărul 84:
• – pe conturile de împrumut 84 – profit la sfârşitul anului;
• – la debitul a 84 de conturi – pierdere la sfârșitul anului:

De ce conturile 20,25,26,44,90,96 nu sunt închise la sfârșitul lunii, cum se întocmesc situațiile financiare, de ce apar soldurile conturilor la întocmirea unei declarații de impozit pe venit, ne uităm la contabilitatea fiscală la

În această publicație M.A. Vlasova, profesor-consultant la Centrul de Formare Certificată al companiei „1C: Automatizare”, examinează în detaliu mecanismul implementat în „1C: Automatizare complexă 8” pentru efectuarea operațiunilor finale ale lunii, care este destinată formarea tranzactiilor cerute de lege, inchiderea unui numar de conturi si determinarea rezultatului financiar al activitatilor. Articolul primește o relevanță deosebită și o valoare practică de recomandările autorului privind organizarea controlului asupra corectitudinii operațiunilor de rutină, precum și luarea în considerare a operațiunilor de închidere de la sfârșitul anului.

Procedura de inchidere a lunii

Procedura de închidere a unei luni constă într-o serie de operațiuni de rutină: calculul deprecierii, rambursarea costului îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale, determinarea costului de mișcare a stocurilor pentru luna, reevaluarea valutei, anularea cheltuielilor viitoare ca curente. costuri, determinarea costului real al produselor și serviciilor fabricate, identificarea abaterilor în estimările veniturilor și cheltuielilor în contabilitate și contabilitate fiscală, calculul impozitului pe venit, calculul obligațiilor TVA etc. Toate aceste operațiuni sunt efectuate prin documente de reglementare separate create și efectuate. afară într-o anumită secvență.

Pentru a facilita munca utilizatorului în efectuarea operațiunilor de rutină în configurația „1C: Integrated Automation 8”, a fost creată funcționalitatea „Închiderea lunii”. Vă permite să configurați și să controlați procedura de închidere la sfârșitul lunii și ajută la coordonarea interacțiunii persoanelor responsabile care efectuează operațiuni individuale de reglementare.

Stabilirea unei proceduri de închidere la sfârșitul lunii

În primul rând, sunt efectuate setările prestabilite (meniul - Operațiuni de reglementare - Configurare sfârșitul lunii). Toate setările de închidere a lunii sunt elemente ale directorului cu același nume. Fiecare setare este creată independent de organizațiile care alcătuiesc întreprinderea și poate fi folosită pentru oricare dintre ele.

Formularul de stabilire specifica perioada de la care poate fi aplicat, precum si semne de reflectare in contabilitate, fiscalitate si contabilitate de gestiune. De asemenea, ar trebui să alegeți opțiunea unui sistem de impozitare - general sau simplificat (cu diferite tipuri de bază fiscală), deoarece compoziția tranzacțiilor diferă pentru diferite regimuri fiscale.

Pe marcaj Setări rezumate se notează acele operaţiuni care trebuie efectuate. În mod implicit, setarea de închidere a lunii include toate operațiunile care pot fi efectuate, cu excepția celor care nu corespund setărilor contabile (meniul ȘI Interfața „Manager de cont”. - Configurare contabilitate - Configurarea parametrilor contabili).

Astfel, în conformitate cu setarea parametrilor contabili în program, se poate menține contabilitatea loturilor sau poate fi utilizat modul de analiză avansată a contabilității costurilor (RAUZ). Când utilizați RAUZ, operațiuni de rutină care necesită resurse intensive Restabiliți secvența de contabilizare a loturilorȘi Ajustați costul de anulare a stocurilor nu sunt îndeplinite, prin urmare, în diagrama prezentată în Fig. 1, sunt inactive, iar utilizarea lor nu poate fi configurată.

Orez. 1. Lista operațiunilor de rutină care vor fi efectuate la închiderea lunii

Toate celelalte operațiuni de rutină, cu excepția celor inactive, pot fi incluse în setarea de închidere a lunii sau excluse din aceasta prin bifarea casetelor corespunzătoare. Deci, de exemplu, dacă o organizație nu are fonduri în valută străină și contracte cu contrapărți încheiate în valută străină, atunci nu este nevoie să efectueze o operațiune de reglementare Reevaluați fondurile valutareși așa mai departe.

Fiecare operațiune de reglementare trebuie să i se desemneze o persoană responsabilă. Când efectuați direct procedura de închidere a unei luni, programul va genera o sarcină pentru aceasta. Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină sunt alocați pe fila cu același nume. Acest lucru este ușor de făcut selectând operația în câmpul din stânga, iar în câmpul din dreapta - utilizatorul (sau grupul de utilizatori) care ar trebui să o efectueze, apoi folosiți săgeata (Fig. 2).

Orez. 2. Desemnarea utilizatorilor responsabili pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Pe marcaj Alocarea costurilor Trebuie să specificați metodele de alocare a costurilor care sunt utilizate până la configurarea de închidere a acestei luni. În mod implicit, toate costurile departamentelor de tip „Producție principală” și „Producție auxiliară” sunt distribuite în funcție de volumul producției, iar costurile departamentelor cu tipul „Altele” sunt distribuite în funcție de costul de producție planificat.

Dacă este necesar, setarea de distribuție a costurilor poate fi modificată prin alegerea propriei metode de distribuție, de exemplu, pentru fiecare element de cost al fiecărui departament (la calcularea costului în funcție de tipul de producție - consumatoare de materiale, forță de muncă etc. - sau alte caracteristici ale întreprinderii, precum și în conformitate cu documentația de reglementare a organizației aprobate).

În plus, trebuie să rețineți că, pentru ca distribuirea costurilor să fie efectuată corect de către program, este necesar ca corespondența dintre diviziile întreprinderii și diviziile organizațiilor să fie configurată în baza de date (meniu Interfață „Complet” - Directoare - Companie - Diviziuni).

De asemenea, în setarea de închidere de sfârșit de lună pentru fiecare operațiune de rutină, este indicat ce documente trebuie create și postate atunci când este efectuată.

De regulă, fiecărei operațiuni de reglementare îi corespunde unul sau mai multe documente care trebuie create și realizate. Această corespondență este configurată în registrul de informații Lista documentelor privind operațiunile de reglementare. Se deschide umplut în mod implicit când faceți clic pe butonul din bara de comandă Documentele operațiunilor de reglementare(Fig. 3). De regulă, nu este nevoie să o completați în mod specific.

Orez. 3. Documente pentru efectuarea operațiunilor de rutină

Dacă este necesar, lista de potriviri poate fi completată automat cu setările implicite (butonul I din bara de comandă), înainte de care vor fi șterse toate intrările create anterior. Pentru unele operațiuni de reglementare, documentele nu sunt instalate implicit la completarea:

• sau din cauza necesității de a efectua acțiuni suplimentare (de exemplu, poate fi necesar să introduceți procentul de activități pe UTII la calcularea salariilor și a impozitelor „salarii”);
• sau datorită multiplicității documentelor în curs de creare, rezultatele umplerii care depind de cele anterioare (operațiune Calculați salariile și impozitul social unificat);
• sau din lipsa documentelor (o operațiune de rutină poate fi efectuată nu numai printr-un document, ci și prin procesare specială);
• sau datorită faptului că procedura de efectuare a unei operații de rutină este detaliată într-o diagramă separată.

De asemenea, este posibilă configurarea unei liste de rapoarte care vor fi disponibile utilizatorului pentru a monitoriza rezultatele efectuării unei operații de rutină din formular Funcționare regulată(prin butonul din panoul de comandă Rapoarte).

Setările se fac în registrul de informații Lista rapoartelor operațiunilor de rutină(Butonul panoului de comandă al formularului de setări de închidere a lunii Rapoarte de operațiuni de reglementare). Un număr arbitrar de rapoarte poate fi specificat pentru o operație de rutină. Configurarea compoziției rapoartelor este opțională.

Compoziția și succesiunea operațiilor este reflectată în diagrama grafică (document Configurare sfârșitul lunii marcaj Sistem). Activarea/dezactivarea executării unei operațiuni de rutină și desemnarea persoanelor responsabile se poate face direct pe diagramă.

Să luăm în considerare procedura de efectuare a procedurii de închidere la sfârșitul lunii.

Începerea procedurii de închidere la sfârșitul lunii

O nouă procedură de închidere a lunii este creată în meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Procedura de inchidere a lunii.

In forma Închiderea luniiÎn fila Parametri trebuie să specificați:

• luna de inchidere;
• organizare;
• setări de închidere a lunii;
• apartinand tipurilor de contabilitate (manageriala, contabila, fiscala).

Apoi ar trebui să încărcați setările și să începeți procedura folosind butoanele cu același nume.

După parcurgerea acestor pași, va apărea o fereastră de informare în care utilizatorul va fi informat despre ce operațiuni de rutină vor fi efectuate și cărei persoane responsabile sunt repartizate. Dacă nu sunt necesare modificări, faceți clic pe butonul Lansa.

În timpul procedurii de închidere la sfârșitul lunii:

• sarcinile sunt generate automat pentru ca persoanele responsabile să efectueze operațiuni de rutină;
• La efectuarea următoarei operațiuni de rutină, se realizează automat o tranziție la următoarea operație - sunt generate noi sarcini. Mai mult decât atât, unele operații pot fi efectuate în paralel (în același timp).

Procedura de închidere la sfârșitul lunii este considerată finalizată după ce toate operațiunile de reglementare au fost finalizate.

Monitorizarea progresului procedurii

Pe marcaj Sistem proceduri Închiderea lunii Puteți, folosind imagini grafice, să vedeți clar starea curentă a operațiunilor individuale de reglementare (Fig. 4):

• operațiunile care nu sunt efectuate (din cauza setărilor programului) sunt situate pe un fundal alb; indicat suplimentar: „Neexecutat”;
• operațiunile dezactivate de utilizator sunt afișate cu gri;
• operațiunile atribuite să fie efectuate de utilizatorul curent (sau grupul de utilizatori din care face parte) sunt conturate într-un cadru aldin;
• operațiunile pentru care sarcinile nu au fost încă generate sunt afișate în culori deschise, fără contururi;
• operațiunile pentru care au fost generate în prezent sarcini (și care așteaptă execuția) sunt încercuite cu o linie punctată roșie;
• operațiunile finalizate sunt umbrite;
• Când procedura de închidere a lunii este finalizată, fundalul diagramei devine întunecat.

Orez. 4. Reprezentare grafică a procedurii de închidere la sfârșitul lunii

Starea curentă a procedurii de închidere de sfârșit de lună („început”, „finalizat”) este afișată în antetul formularului. Puteți deschide formularul de activitate de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul corespunzător al diagramei grafice sau pe sarcina de rutină din lista operațiunilor de rutină. Folosind formularul de sarcini de rutină, puteți crea și posta simultan toate documentele necesare pentru a efectua o operațiune de rutină, puteți verifica rezultatele postării lor în registre folosind butoanele de meniu, puteți vizualiza rapoarte privind implementarea operațiunilor de rutină (referințe, calcule), și, de asemenea, introduceți informații în program despre finalizarea acestei operațiuni de reglementare.

Efectuarea operațiunilor de rutină

Cei responsabili cu efectuarea operațiunilor de rutină pot vedea sarcinile trimise acestora pentru a efectua operațiuni de rutină sub forma listei „Operațiuni de rutină” (meniu Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Operațiuni de reglementare).

Pentru a efectua fiecare operațiune de reglementare, trebuie efectuate următoarele acțiuni.

1. Creați și efectuați documente de reglementare relevante (alocate unei operațiuni de reglementare) sau efectuați procesări. Procesarea se realizează separat de procesul de afaceri de închidere a lunii, folosind butoanele meniului principal al programului. Crearea documentelor se poate face și separat de procesul de afaceri, dar este rezonabil să faceți acest lucru sub forma unei sarcini de reglementare - folosind butonul cu același nume, care vă permite să creați automat documentele necesare. Formularul sarcinilor de rutină se deschide făcând clic stânga pe imaginea grafică a procedurii din diagrama de închidere de sfârșit de lună sau făcând clic pe linia corespunzătoare din lista sarcinilor de rutină.

2. Verificați rezultatul.

3. Marcați operația de rutină ca finalizată (butonul „Marcați ca finalizat”). Mai mult decât atât, dacă procedurii de închidere a lunii i s-a atribuit o operațiune de rutină, dar de fapt executarea acesteia nu este necesară (despre care programul afișează un mesaj corespunzător), atunci pentru o astfel de operație de rutină în forma sa puteți atribui acțiunea „Execută fără verificări”.

Să luăm în considerare operațiunile incluse în cele de reglementare.

Efectuați procesarea suplimentară a documentelor

Această operație se realizează prin procesarea cu același nume (meniu Interfață „Manager contabil” - Amânat - Documentație suplimentară). Procedura este necesară atunci când pentru organizație a fost setat modul de procesare amânată a documentelor (Fig. 5).

Orez. 5. Setarea modului de postare întârziată

La procesare, documentele care în cursul lunii au fost afișate în conformitate cu modul de afișare amânată doar în parte din registrele necesare vor fi afișate în toate celelalte registre.

După finalizarea procesării finale a documentelor, notăm operațiunea de rutină încheiată. În acest caz, în lista operațiunilor de rutină, programul va bifa casetele care indică faptul că operația a fost finalizată, iar pe diagrama grafică va fi umbrit elementul corespunzător operațiunii de rutină finalizată (Fig. 6).

Orez. 6. Marcați finalizarea unei operații de rutină

Totodată, în lista operațiunilor de rutină, procedura de închidere a lunii va genera o sarcină pentru efectuarea următoarei operațiuni de rutină, care va apărea conturată într-o linie punctată pe diagrama grafică.

Acțiuni similare ar trebui efectuate la efectuarea fiecărei operațiuni de rutină.

Restabiliți succesiunea calculelor pentru achiziții (vânzări)

Aceste operațiuni de rutină sunt efectuate prin procesarea Restabilirea stării decontărilor cu contrapărțile (meniul Interfață „Manager contabil” - Operațiuni de reglementare - Restabilirea succesiunii de calcule), care are scopul de a identifica prezența avansurilor (Fig. 7).

Orez. 7. Restabilirea succesiunii decontărilor cu contrapărțile

Prin restabilirea secvențelor, procesarea generează tranzacții și mișcări ale registrelor specializate asociate cu rambursarea datoriilor și compensarea plăților în avans pentru decontări cu furnizorii și clienții.

În plus, pentru decontări în valută, procesarea ajustează încasările și sumele vânzărilor atunci când se compensează avansurile la un curs diferit și, de asemenea, reevaluează soldurile pe toate conturile în valută și generează înregistrări pentru diferențele de curs valutar în contabilitate și contabilitate fiscală.

Restabiliți secvența de contabilizare a loturilor

În cazul în care firma nu folosește RAUZ, atunci este necesar să se efectueze o operațiune suplimentară efectuată de procesarea Posta pe loturi (meniu Interfață „Manager contabil” - Contabilitate a costurilor - Efectuarea pe loturi), care are ca scop:

• să restabilească succesiunea corectă de contabilizare a loturilor de stocuri, în cazul în care documentele de primire și radiere au fost efectuate retroactiv;
• pentru anularea reglementată a costului loturilor de stoc în cazul în care o astfel de anulare nu a fost efectuată la momentul înregistrării documentelor (adică, la stabilirea parametrilor contabili, caseta de selectare Anulare loturi la înregistrarea documentelor a fost nu a fost ales).

Dacă secvența de contabilitate a loturilor nu este restabilită, ar trebui să verificați contabilitatea tranzacțiilor pentru primirea și vânzarea (stergere) loturi de stoc și să vă asigurați că toate documentele referitoare la mișcarea stocurilor sunt înregistrate în baza de informații. (de asemenea, înainte de a începe procesarea, vă puteți asigura că nu există solduri negative în conturile de inventar (de exemplu, folosind raportul Lista mărfurilor din depozite).

Pentru a facilita găsirea erorilor, se recomandă, de asemenea, să utilizați butonul „Setări” din partea de sus a procesării Efectuarea pe loturi, și selectând elementul de meniu Setări de procesare, bifeaza casuta Opriți procesarea loturilor dacă nu există suficiente loturi. După finalizarea procesării, toate mesajele despre loturile nescrise pot fi obținute din fereastra de mesaje și din jurnal.

Ajustați costul de anulare a stocurilor

Dacă nu se aplică RAUZ, atunci organizația, la închiderea lunii, trebuie să efectueze o operațiune de rutină de ajustare a valorii stocurilor anulate. Se realizează prin document (meniul - Documentație - Operațiuni de reglementare - Ajustarea costului de anulare a mărfurilor). Ajustarea este necesară pentru:

• calcularea costului mediu ponderat de anulare a loturilor la utilizarea metodei „După medie” de evaluare a stocurilor (în cursul lunii, costul a fost luat în considerare folosind media mobilă, iar această operațiune îl recalculează).
• recalcularea costului elementelor de stoc, inclusiv cheltuielile suplimentare pentru achiziționarea acestora, dacă astfel de cheltuieli au fost reflectate în evidențele contabile după anularea activelor.

Executarea în paralel a operațiunilor de rutină

Unele sarcini de rutină pot fi efectuate în paralel (Fig. 8). Acest lucru poate fi văzut în lista sarcinilor de rutină și chiar mai clar în diagrama grafică (sarcinile sunt situate la același nivel, fiecare înconjurată de o linie punctată).

Orez. 8. Atribuirea simultană a mai multor sarcini de rutină

Selectarea unei operații Calculați amortizarea mijloacelor fixe , care este destinat calculului amortizarii si, daca este cazul, unei prime de amortizare in conformitate cu setarile facute la acceptarea in contabilitate a mijlocului fix (punerea in functiune a acestuia). Deschideți fereastra operațiunilor de rutină făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului pe elementul prezentat în diagrama grafică și faceți clic pe butonul „Creați documente”. Ca urmare, va fi creat un document „Amortizarea mijloacelor fixe”, datat ultima zi a lunii fiind închisă. Din forma unei tranzacții de reglementare, puteți publica un document făcând clic pe butoanele corespunzătoare și puteți vedea rezultatul înregistrării în contabilitate și contabilitate fiscală (Fig. 9).

Orez. 9.Înregistrarea documentului creat Amortizarea mijloacelor fixe

După aceasta, operațiunea de amortizare trebuie marcată ca finalizată. Acest lucru se face folosind un buton Marcați ca finalizat sub forma unei operaţii de rutină sau folosind un meniu Acțiuni - Efectuatîn lista operaţiilor de rutină.

Următoarele operații sunt efectuate în mod similar.

Calculați amortizarea imobilizărilor necorporale. Această operațiune va acumula amortizarea imobilizărilor necorporale și va anula costurile de cercetare și dezvoltare (C&D) la realizarea documentului creat. Amortizarea imobilizărilor necorporale.

P plătiți costul îmbrăcămintei speciale. În timpul acestei operațiuni, o parte din costul îmbrăcămintei speciale și al echipamentelor speciale va fi anulat dacă nu a fost rambursat integral la punerea în funcțiune. Acest lucru se va face la postarea documentului Rambursarea costului (haine de lucru, echipamente speciale, inventar).

Ștergeți RBP.În timpul acestei operațiuni, o parte din costul cheltuielilor amânate va fi transferată la cheltuieli curente prin document .

Reevaluați valuta străină. Reevaluarea se realizează cu ajutorul documentului „Reevaluarea fondurilor în valută”, în cadrul căruia se efectuează recalcularea valutei și datoriilor exprimate în valută în conformitate cu legislația contabilă și fiscală.

Calculați costurile asigurării. Documentul „Cheltuieli pentru asigurarea voluntară” creat în cadrul acestei operațiuni este destinat pentru anularea cheltuielilor viitoare pentru asigurarea voluntară a salariaților în contabilitate (76.01.2 „Plăți (contribuții) pentru asigurarea voluntară a salariaților”) și contabilitate fiscală (97.02 „Cheltuieli amânate). pentru asigurarea voluntară”) asigurarea angajaților”).

Documente pentru următoarea operațiune de reglementare Calculați salariile și impozitul social unificat sunt create fără a trece prin forma sa. Astfel de documente includ:

• Salarizare(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Calculul salariului - Salarizarea);
• Calculul unificat al impozitului social(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Impozite - Calcularea impozitului social unificat);
• Reflectarea salariului în contabilitatea de reglementare(meniul Interfață „Calculul salariilor angajaților organizațiilor” - Contabilitatea salariilor - Reflectarea salariilor în contabilitatea de reglementare).

Operațiune Calculați TVA presupune crearea multor documente de reglementare și, prin urmare, progresul implementării acestuia poate fi monitorizat folosind o diagramă grafică separată (Fig. 10). După finalizarea tuturor operațiunilor de reglementare prescrise, fundalul diagramei se întunecă și operațiunea Calculați TVA pe diagrama principală devine completată (umbrită).

Orez. 10. Diagrama grafică a implementării operațiunilor de reglementare pentru TVA

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate, standardizarea cheltuielilor

La postarea unui document Operațiuni regulate de contabilitate fiscală (impozit pe venit) vor fi efectuate acele operațiuni de rutină care sunt marcate în formularul de dialog al documentului.

Repartizarea cheltuielilor pe tip de activitate (UTII/non-UTII). Această operațiune este utilizată dacă, alături de activități supuse plății UTII, se desfășoară activități care nu intră în regimul special specificat. Operațiunea distribuie cheltuieli care nu pot fi direct atribuite niciunui tip de activitate, proporțional cu ponderea veniturilor din fiecare tip de activitate în veniturile totale.

Raționalizarea costurilor de publicitate. Raționalizarea costurilor asigurării voluntare și a costurilor rambursării angajaților pentru plățile dobânzilor. Raționalizarea cheltuielilor de divertisment. Aceste tranzacții sunt utilizate în raport cu cheltuielile specificate, luate în considerare în scopuri fiscale conform standardelor stabilite de Capitolul 25 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Calculați costul (BU, NU). Calculați prețul de cost (CC)

Documentele create în timpul acestor operațiuni calculează costul real de producție, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii în contabilitate, fiscalitate și contabilitate de gestiune.

Operațiune Calculul costurilor disponibil numai la utilizarea RAUZ. Se realizează prin document Calculul costurilor de producțieîn mai multe acțiuni, a căror compoziție poate fi diferită pentru diferite organizații (Fig. 11).

Secvența acțiunilor din document nu contează, deoarece programul conține un algoritm pentru efectuarea automată a acestora în secvența corectă.

Orez. unsprezece. Calculul costurilor de producție

Generați rezultate financiare

Această operațiune de reglementare servește la determinarea rezultatului financiar pentru venituri și cheltuieli reflectate în cursul lunii în conturile 90 „Vânzări” și 91 „Alte venituri și cheltuieli”. Rezultatul financiar identificat prin acest document este anulat în contul 99 „Profituri și pierderi”.

Documentul creat poate, de asemenea, anula pierderile din anii anteriori în scopuri contabile fiscale, în conformitate cu cerințele articolului 283 din Codul fiscal al Federației Ruse. Cuantumul pierderilor se calculează astfel: dacă la momentul închiderii lunii există un sold debitor în contul 97.11 „Pierderi din anii anteriori”, valoarea anulării cheltuielilor viitoare se calculează conform regulilor specificate în analiză construită pe cartea de referință Cheltuieli viitoare. Sumele primite sunt anulate în contul 99.01 „Profituri și pierderi fără impozit pe venit”.

Calculați impozitul pe venit

Documentul I calculează creanțele și pasivele cu impozitul amânat și permanent în conformitate cu normele PBU 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe venit”, determină valoarea cheltuielii (sau veniturilor) cu impozitul condiționat și, de asemenea, acumulează impozitul pe venit curent în buget ( cu repartizare pe niveluri bugetare).

Închideți anul

Document Închiderea anului reformează bilanţul şi închide conturile de venituri şi cheltuieli în contabilitatea fiscală. Un astfel de document este creat la sfârșitul lunii decembrie.

După finalizarea tuturor operațiunilor de rutină prevăzute de procedura de închidere de sfârșit de lună lansată, această procedură este considerată finalizată. Fundalul diagramei grafice care afișează operațiunile de rutină se întunecă (Fig. 12).

Orez. 12. Diagrama grafică a procedurii de închidere de sfârșit de lună finalizată

Anularea operațiunilor de rutină pentru închiderea lunii

Dacă trebuie să anulați una dintre operațiunile de rutină pentru a închide luna, ar trebui să efectuați următoarele acțiuni. În diagrama procedurii de rulare pentru închiderea lunii (meniul Operațiuni regulate - Închiderea lunii) trebuie să faceți clic dreapta pe imaginea grafică a operațiunii care se anulează și să selectați o acțiune Anulați executarea unei operații de rutină.

În acest caz, programul va anula execuția operațiunii de rutină selectată, iar toate operațiunile de rutină care urmează celei anulate din schemă vor fi șterse. De asemenea, va fi anulată procesarea documentelor create în cadrul acestor operațiuni de reglementare.

Pentru a anula executarea nu doar a unei operațiuni de rutină, ci a întregii proceduri de închidere a lunii, trebuie să faceți clic pe butonul de meniu Acțiuni formularele de procedură de închidere lunară, trebuie să selectați articolul Anulați începerea procedurii. Programul va anula execuția tuturor operațiunilor și documentelor de rutină, iar procedura de închidere de sfârșit de lună va fi transferată în starea „neîncepută”.

Certificate de calcule pentru tranzacțiile finale ale lunii

Pentru a crea documentația contabilă și a o scoate pentru aprobare și stocare pe hârtie, este furnizat un set de rapoarte numite „Referințe-Calcule” (meniu Interfață „Contabilitate și contabilitate fiscală” - Operațiuni de reglementare - Ajutor și calcule).

Acestea includ următoarele certificate și calcule:

• Reevaluarea valutei straine(conturile reevaluate se reflectă în contextul analizei, diferențelor de curs valutar);
• Anularea cheltuielilor amânate(afișează suma fiecărui RBP alocată cheltuielilor curente, soldul sumei nescrise);
• Raționalizarea costurilor(raportul include baze pentru raționalizarea cheltuielilor de divertisment, publicitate și alte sume luate în considerare la calcularea impozitului pe venit pe bază de angajamente pentru perioada fiscală și pentru luna de închidere);
• Diferențele permanente și temporare(reflectează diferențele permanente și temporare, procedura de recunoaștere și anulare a creanțelor și pasivelor privind impozitul amânat și permanent calculate pe baza acestora);
• Calculul impozitului pe venit(se compară veniturile și cheltuielile luate în considerare și neluând în considerare în sensul capitolului 25 din Codul fiscal al Federației Ruse, rezultatul financiar este identificat conform datelor contabile, sunt afișate ajustări ale rezultatului financiar contabil, impozitul se calculează baza impozitului pe venit);
• Recalcularea valorii activelor și pasivelor amânate(utilizat la recalcularea ONA și ONO în perioada reducerii legislative a cotei impozitului pe venit de la începutul anului 2009).