ปิดทำการ ณ สิ้นเดือนตามคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 31 ตุลาคม 2543 หมายเลข 94n “เมื่อได้รับอนุมัติผังบัญชี” อยู่ภายใต้บัญชี 25 และ 26 ซึ่งไม่ควรมียอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน

นอกจากนี้ตามคำแนะนำในการใช้ผังบัญชีบัญชี 20, 23, 29 รวมถึงบัญชี 90 การขายและ 91 รายได้และค่าใช้จ่ายอื่นอาจถูกปิดเมื่อสิ้นเดือน

นอกจากนี้ ณ สิ้นปีนักบัญชีจำเป็นต้องจัดทำรายงานที่ได้รับการควบคุม เพื่อจุดประสงค์นี้ งบดุลจะได้รับการปรับปรุงใหม่ในเดือนธันวาคม

วิธีปิดเดือนใน 1C 8.3

การปิดระยะเวลาใน 1C 8.3 จะต้องดำเนินการอย่างสม่ำเสมอและสม่ำเสมอ ด้วยความช่วยเหลือของผู้ช่วย ปิดท้ายเดือนเช่นการตัดค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี การคำนวณค่าเสื่อมราคา และการดำเนินการอื่น ๆ ที่จำเป็นเพื่อการกระจายรายได้และค่าใช้จ่ายที่ถูกต้อง และการคำนวณภาษีเงินได้ หากต้องการเปิดตัวผู้ช่วยปิดเดือนใน 1C 8.3 คุณต้องเปิดส่วนการดำเนินการ:

เมื่อเข้าสู่ตัวช่วยปิดบัญชีรายเดือน ก่อนอื่นคุณต้องกำหนดระยะเวลา - เดือนที่จะปิด:

หากคุณเปลี่ยนเป็น 1C 8.3 จากโปรแกรมอื่นหรือป้อนยอดคงเหลือด้วยตนเอง เช่น คุณป้อนยอดคงเหลือในวันที่ 31 ธันวาคม 2556 และการบัญชีเริ่มขึ้นในเดือนมกราคม 2557 จากนั้นเลือกเพื่อปิดเดือนที่รายการบัญชีแรกเริ่มต้น

การปิดเดือนสามารถทำได้สองวิธี:

• ปิดอัตโนมัติเต็มรูปแบบ
• ปิดบางส่วน. ในกรณีนี้จำเป็นต้องดำเนินการตามปกติเพียงครั้งเดียวหรือจำเป็นต้องทำทุกอย่างยกเว้นการดำเนินการเดียว

ลำดับการปิดเดือนใน 1C 8.3

ในการดำเนินการนี้ใน 1C 8.3 หลังจากเลือกช่วงเวลาปิดแล้วให้คลิกที่ปุ่มดำเนินการปิดรายเดือนหลังจากนั้นโปรแกรม 1C 8.3 จะดำเนินการต่อไปนี้:

• การประมวลผลเอกสารซ้ำ ได้แก่ ตามลำดับเวลาตามเวลาและวันที่
• มีการตรวจสอบการมีอยู่ของเอกสารเงินเดือนสำหรับเดือนที่เลือกเพื่อสะท้อนถึงจำนวนค่าจ้างและเงินสมทบในบัญชีค่าใช้จ่าย

หากโปรแกรม 1C 8.3 ไม่มีเอกสารเงินเดือนสำหรับเดือนที่เลือก โปรแกรมจะสร้างเอกสารเมื่อปิดงวด จำนวนค่าจ้างค้างจ่ายจะป้อนตามเงินเดือนของพนักงาน

นอกจากนี้ เมื่อปิดหนึ่งเดือนใน 1C 8.3 จะดำเนินการดังต่อไปนี้:

ชุดการดำเนินการด้านกฎระเบียบใน 1C 8.3 อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับองค์กรและกรรมสิทธิ์ตามกฎหมาย รวมถึงระบบภาษีที่เลือก เช่น:

หรือตัวอย่างเช่น:

เมื่อสิ้นสุดการปิดเดือน การดำเนินการตามปกติทั้งหมดบนหน้าจอจะถูกเน้นเป็นสีเขียว:

และสถานะของการดำเนินการปิดเดือนจะเสร็จสมบูรณ์:

หากเดือนไม่ปิดใน 1 วินาที 8.3

ผลลัพธ์ของการปิดเดือนนี้เป็นไปได้เฉพาะในกรณีที่ไม่มีข้อผิดพลาดทางบัญชี หากมีข้อผิดพลาดโปรแกรม 1C 8.3 จะไม่ดำเนินการและจะเน้นการทำงานเป็นสีแดงในตัวช่วย:

นอกจากนี้ยังจะแสดงข้อความข้อมูลเกี่ยวกับตำแหน่งที่เกิดข้อผิดพลาดและวิธีแก้ไข:

หลังจากแก้ไขข้อผิดพลาดแล้ว คุณต้องปิดข้อความข้อมูลเกี่ยวกับข้อผิดพลาดแล้วคลิกปุ่มดำเนินการปิดเดือนอีกครั้ง โปรแกรม 1C 8.3 จะปิดต่อไปในเดือนจากการดำเนินการที่มีข้อผิดพลาด:

นอกจากนี้ เมื่อปิดเดือนสุดท้ายของไตรมาส (ในกรณีของเราคือเดือนมีนาคม) โปรแกรม 1C 8.3 จะตรวจสอบความพร้อมของเอกสารการบัญชี VAT นั่นคือการก่อตัวของสมุดซื้อและสมุดการขาย:

เมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการตามกฎระเบียบแต่ละครั้ง เราสามารถดูรายการทางบัญชีหรือเอกสารที่ใช้ดำเนินการนี้ (ถ้าเป็นไปได้) และดูใบรับรองการคำนวณสำหรับการดำเนินการด้วย ในการดำเนินการนี้ให้คลิกการดำเนินการที่ต้องการด้วยปุ่มซ้ายของเมาส์และเลือกรายละเอียดที่ต้องการ:

ใน 1C 8.3 สามารถดูใบรับรองการคำนวณทั้งหมดที่สามารถสร้างได้เมื่อปิดเดือนโดยใช้ปุ่มพิเศษที่มุมขวาบนของตัวช่วยปิดเดือน:

การปฏิรูปความสมดุล

ณ สิ้นปีเมื่อปิดเดือนธันวาคมการดำเนินการเพิ่มเติมจะปรากฏใน 1C 8.3: การปฏิรูปยอดคงเหลือ:

การดำเนินการนี้จะปิดบัญชี 90 และ 91 ไปที่บัญชี 90.09 "กำไร/ขาดทุนจากการขาย" และ 91.09 "ยอดคงเหลือของรายได้/ค่าใช้จ่ายอื่น" บัญชี 99 ถูกตัดออกในวันที่ 90.09 และ 91.09 เป็นต้น

หลังจากปิดเดือนแล้ว คุณสามารถดูผลลัพธ์ของการปฏิรูปงบดุลได้ในรูปแบบของรายการทางบัญชี:

ตัวอย่างเช่นหากคุณจำเป็นต้องดำเนินการค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรทันทีจากการดำเนินงานตามปกติจากนั้นในผู้ช่วยคุณจะต้องคลิกซ้ายที่การดำเนินการที่ต้องการแล้วเลือกดำเนินการ:

เมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการ 1C 8.3 จะออกข้อความข้อมูล:

หากคุณพยายามดำเนินการจากบล็อกที่สองหรือสามของผู้ช่วยเช่นการคำนวณสำรองหนี้สงสัยจะสูญโปรแกรม 1C 8.3 จะแสดงข้อความข้อมูลเกี่ยวกับความเป็นไปไม่ได้ในการดำเนินการ:

สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากในตัวช่วยปิดบัญชีรายเดือน การดำเนินงานมีโครงสร้างในลักษณะที่สังเกตลำดับการปิดบัญชีตามมาตรฐานการบัญชี โปรแกรม 1C 8.3 จะเสนอให้ดำเนินการที่จำเป็นทั้งหมดก่อนหน้ารายการที่เลือก

หากคุณไม่ต้องการดำเนินการทั้งหมด แต่เฉพาะการดำเนินการที่เลือกไว้ คุณสามารถข้ามการดำเนินการตามปกติก่อนหน้านี้ทั้งหมดได้:

ความสนใจ! การข้ามการดำเนินการหมายถึงการปฏิเสธที่จะดำเนินการนี้ในเดือนปัจจุบัน การปิดบัญชีจริงสำหรับการดำเนินการนี้จะไม่เกิดขึ้น ซึ่งเสี่ยงต่อข้อมูลทางบัญชีที่ไม่ถูกต้อง

เพื่อสร้างการรายงาน 1C Accounting 8.3 อย่างถูกต้อง ทุกสิ้นเดือนคุณจะต้อง "ปิดเดือน" ซึ่งสามารถทำได้ในเวอร์ชัน 8.3 เช่นเดียวกับเวอร์ชันอื่นๆ ดังนั้นคุณจึงสามารถใช้คำแนะนำสากลในปัจจุบันได้

ปิดหนึ่งเดือนในบัญชี 1C 8.3 ทีละขั้นตอน

การปิดเดือนใน 1C ควรทำทีละขั้นตอนตามลำดับ โดยแต่ละขั้นตอนจะเสร็จสมบูรณ์:

• เปิดตัว "ตัวช่วย" โดยเปิดส่วน "การดำเนินการ"
• ใน “ผู้ช่วย” เรากำหนดช่วงเวลาเฉพาะที่ต้องปิด หากการเปลี่ยนไปใช้ 1C 8.3 ไม่ได้มาจากผู้ช่วยหรือป้อนยอดคงเหลือด้วยตนเอง คุณจะต้องเลือกเดือนที่จะปิดซึ่งรายการบัญชีหลักเริ่มต้นขึ้น

คุณสามารถปิดเดือนได้ดังนี้:

1. โดยอัตโนมัติและครบถ้วน
2. บางส่วน - ดำเนินการจัดการตามปกติหนึ่งครั้งหรือมากเท่าที่จำเป็น

• หลังจากช่วงเวลาที่เลือกใน 1C 8.3 ให้คลิกที่ "ปิดเดือน"
• รอสักครู่ โปรแกรมจะส่งเอกสารอีกครั้งและตรวจสอบโดยอัตโนมัติ เงินเดือนสำหรับเดือนที่ระบุเพื่อสะท้อนถึงจำนวนเงินและการลงทุนในค่าใช้จ่าย หากไม่มีเอกสารในโปรแกรมบัญชีเงินเดือนแล้วเมื่อปิดงวดโปรแกรมจะสร้างเอกสารขึ้นมา ขึ้นอยู่กับความเป็นเจ้าของขององค์กรและกฎหมายและความแตกต่างของระบบภาษีใน 1C 8.3 อาจแตกต่างกันไป
• หลังจากปิดเดือนแล้ว การดำเนินการตามปกติของโปรแกรมที่เสร็จสมบูรณ์แต่ละครั้งจะถูกเน้นด้วยสีเขียว และเดือนนั้นจะถูกปิด

รายการทางบัญชีครั้งสุดท้ายของปีคืออะไร? แน่นอนว่านี่คือการปฏิรูปความสมดุล ในระหว่างขั้นตอนนี้ บัญชีจะถูกปิดเพื่อบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมขององค์กร การดำเนินการนี้ดำเนินการค่อนข้างน้อย - เพียงปีละครั้ง ดังนั้นจึงมีประโยชน์ที่จะจดจำวิธีการดำเนินการในโปรแกรม 1C: Enterprise Accounting 8

ธุรกรรมใดบ้างที่ถูกสร้างขึ้นทุกเดือน?

ก่อนอื่นเรามาดูกันว่างบดุลของบัญชีที่เราสนใจในระหว่างปีจะเป็นอย่างไร
บัญชี 90 และ 91 จะต้องปิดทุกสิ้นเดือน

ในเวลาเดียวกัน ยอดคงเหลือจะสะสมอยู่ในบัญชีย่อยตลอดทั้งปี

ในการประมวลผลการปิดบัญชีเดือน เราจะเห็นการดำเนินการ “การปิดบัญชี 90, 91”

เมื่อดำเนินการนี้ จะมีการเปรียบเทียบการหมุนเวียนเดบิตและเครดิตในบัญชี 90, 91 และสร้างผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับแต่ละบัญชี
การผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้นระหว่างบัญชี 99 ถึง 90.09/91.09 บัญชีใดจะแสดงเป็นเดบิตและเป็นเครดิตขึ้นอยู่กับว่าได้กำไรหรือขาดทุนเมื่อสิ้นเดือน

ดังนั้นในบัญชี 99 จำนวนกำไรหรือขาดทุนที่ได้รับในปีปัจจุบันจึงเกิดขึ้นและสะสม

จะเกิดอะไรขึ้นในช่วงปลายปี?

เมื่อปิดเดือนธันวาคม การดำเนินการอื่นจะปรากฏขึ้น - การปฏิรูปงบดุล

เมื่อดำเนินการแล้ว บัญชีย่อยทั้งหมดในบัญชี 90 และ 91 จะถูกปิด และผลลัพธ์ทางการเงินขั้นสุดท้ายจะถูกโอนจาก 99 บัญชีเป็น 84 บัญชี

งบดุลหลังการปรับปรุงงบดุลมีลักษณะดังนี้:

หากกำไรสุทธิแสดงอยู่ในบัญชี 84 ณ สิ้นปีก็สามารถแบ่งให้ผู้ก่อตั้งได้โดยการจ่ายเงินปันผล ฉันได้พูดคุยโดยละเอียดเกี่ยวกับการสะท้อนของธุรกรรมดังกล่าวในบทความการคำนวณเงินปันผลใน 1C: การบัญชีองค์กร 8

มาเป็นเพื่อนกันใน

VAT ไม่จำเป็นต้องปิดบัญชีต้นทุน แต่ถ้าคุณมองลึกลงไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากกำลังดำเนินการอยู่ จำเป็นต้องดำเนินการตามขั้นตอนการปิดเดือนใน 1C 8.3

ก่อนที่จะจัดทำรายงานใน 1C 8.3 คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนการกำกับดูแล - เมนูการดำเนินงาน – ปิดเดือน:

จะเกิดอะไรขึ้นเมื่อปิดเดือนใน 1C 8.3 Accounting 3.0 เช่นเดือนธันวาคม 2558 ทุกบรรทัดถูกเน้นด้วยสีเขียว ซึ่งหมายความว่าปิดเดือนได้สำเร็จ:

ข้อผิดพลาดในลำดับการประมวลผลเอกสารใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0

ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนใน 1C 8.3 ข้อมูลทางบัญชีจะได้รับการตรวจสอบและอัปเดตนั่นคือลำดับของการประมวลผลเอกสารจำเป็นต้องได้รับการกู้คืน

ลำดับการประมวลผลเอกสารที่ไม่ถูกต้องใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0 อาจส่งผลต่อความถูกต้องของการคำนวณต้นทุนต้นทุนของการตัดสินค้าคงเหลือการสะท้อนที่ถูกต้องของการชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญา ฯลฯ

เมื่อเอกสารถูกโพสต์แบบไม่เรียงลำดับใน 1C 8.3 บรรทัด "การโพสต์เอกสารซ้ำเป็นเวลาหนึ่งเดือน" จะถูกเน้นด้วยสีเทาและคุณต้องกู้คืนลำดับของเอกสาร:

การกู้คืนลำดับเอกสารใน 1C 8.3 คืออะไร

ตัวอย่างเช่น ผู้ใช้ 1C 8.3 แก้ไขธุรกรรมลงวันที่ 2 ธันวาคม 2558 เพื่อรับเงินเข้าบัญชีปัจจุบัน สมมติว่านี่เป็นการดำเนินการเพื่อรับเงินทดรอง ดังนั้น จึงไม่สามารถใช้เงินทดรองจ่ายเพื่อชำระหนี้เพิ่มเติมกับคู่สัญญาภายใต้ข้อตกลงเดียวกันได้ ส่งผลให้การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้อง ดังนั้นใน 1C 8.3 จึงเป็นสิ่งสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งก่อนที่จะร่างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อปิดเดือนและกู้คืนลำดับของเอกสาร

การวิเคราะห์ผลการปิดบัญชีสิ้นเดือนและยอดคงเหลือในบัญชีใน 1C 8.3

เครื่องมือใน 1C 8.3 สำหรับการวิเคราะห์ผลลัพธ์การปิดเดือน:

• ใบรับรองและการคำนวณ
• ยอดคงเหลือของบัญชีการบัญชี (BU และ NU) ใน .

มีความจำเป็นต้องวิเคราะห์ข้อมูลในใบรับรองตลอดจนยอดคงเหลือในบัญชีที่เกิดขึ้น ณ สิ้นเดือน ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับยอดคงเหลือในบัญชีซึ่งมีความแตกต่างระหว่างการบัญชีและการประมาณการทางบัญชี

ความช่วยเหลือและการคำนวณใน 1C 8.3 การบัญชี 3.0

ข้อมูลจากการคำนวณอ้างอิงจะถูกนำมาเป็นข้อมูลสำหรับการลงทะเบียนทางบัญชี ใบรับรองการคำนวณมีข้อมูลที่เป็นประโยชน์ซึ่งคุณสามารถเข้าใจสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อคำนวณค่าเสื่อมราคาตัดค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี ฯลฯ:

ใบรับรองและการคำนวณจะได้รับการตรวจสอบและวิเคราะห์ในรายละเอียดเพิ่มเติม

ยอดคงเหลือของบัญชีการบัญชี (BU และ NU) ในงบดุลใน 1C 8.3

วัตถุสำหรับการวิเคราะห์ยังเป็นยอดคงเหลือของการบัญชีและบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ในงบดุล

หลังจากปิดเดือนใน 1C 8.3 คุณต้องสร้างงบดุล:

มาสร้างใน 1C 8.3 OSV สำหรับปี 2558 กัน:

ใน SALT จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องใส่ใจกับบัญชีที่มียอดคงเหลือในรูปแบบของความแตกต่างระหว่างการประเมินในการบัญชีและการบัญชีภาษี สิ่งนี้ใช้กับ OSNO เป็นหลักเนื่องจากสำหรับระบบภาษีแบบง่ายจะมีการบัญชีเท่านั้น

ในรูปแบบ OSV – แสดงการตั้งค่า:

บนแท็บตัวบ่งชี้ คุณสามารถเปิดใช้งานการบัญชีและการบัญชีภาษีได้:

เมื่อสร้าง OSV ใน 1C 8.3 คุณสามารถทำการวิเคราะห์สิ่งตกค้างได้:

ส่วนที่เหลือแต่ละรายการสามารถถอดรหัสได้และ OSV เปิดเผย:

ข้อผิดพลาดเมื่อปิดบัญชี 25, 26, 90, 91 ใน 1C 8.3

จากการวิเคราะห์ผลการปิดเดือนและยอดบัญชี ณ สิ้นเดือน ควรมี:

• 25 “ ค่าใช้จ่ายการผลิตทั่วไป”;
• 26 “ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไป”:

• 90 "การขาย" ยอดคงเหลือสำหรับการบัญชีสังเคราะห์เท่านั้น เนื่องจากยอดคงเหลือในบัญชีย่อยยังคงอยู่จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม:

• 91 “รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น” เฉพาะยอดคงเหลือในบัญชีสังเคราะห์ เนื่องจากยอดคงเหลือในบัญชีย่อยยังคงอยู่จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม:

หากบัญชี 1C 8.3 25, 26, 90, 91 ไม่ได้ถูกปิดเมื่อสิ้นเดือนและยังมียอดคงเหลืออยู่ คุณต้องหาสาเหตุว่าสาเหตุคืออะไร

ข้อผิดพลาดเมื่อปิดบัญชี 20, 44 ใน 1C 8.3

เมื่อสิ้นเดือนคุณจะต้องตรวจสอบยอดเงินคงเหลือในบัญชีต่อไปนี้ อาจมีอยู่:

• 20 “การผลิตหลัก” – สำหรับปริมาณการผลิตที่ยังไม่เสร็จหรืองานหรือบริการที่ยังไม่เสร็จ
• 44 “ ต้นทุนการกระจาย” - จำนวนต้นทุนการขนส่งและการจัดซื้อหากตามกฎของนโยบายการบัญชีจะกระจายตามยอดคงเหลือของสินค้าในคลังสินค้า

หากไม่ได้ปิดบัญชี 1C 8.3 20 และ 44 คุณต้องเปิดผ่าน SALT และดูว่าเหตุใดจึงเกิดยอดคงเหลือ บัญชี 20 อาจมียอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน นี่อาจเป็น " ":

หากใน 1C 8.3 ไม่ได้ปิดบัญชีที่ 20 จำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลการผลิตใน "งานระหว่างดำเนินการ" หากบริการเหล่านี้เป็นบริการที่ยังไม่เสร็จสิ้น จำเป็นต้องกระทบยอดการคำนวณ

หากไม่ได้ปิดบัญชี 1C 8.3 44 และมียอดคงเหลือก็สามารถทำได้ก็ต่อเมื่อ TZR คิดเป็นเปอร์เซ็นต์ในบัญชี 44 ซึ่งจะกระจายเมื่อสิ้นเดือน หาก TZR ไม่รวมอยู่ในต้นทุนของสินค้า แต่ถูกนำมาพิจารณาในบัญชี 44 บัญชี 44 อาจไม่ถูกปิด กรณีอื่นต้องปิดบัญชี 44

ข้อผิดพลาดในการปฏิรูปงบดุล ณ สิ้นปีใน 1C 8.3

ใน 1C 8.3 ณ สิ้นปี งบดุลจะได้รับการปรับปรุงใหม่ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีในเดือนธันวาคม ในกรณีนี้ คุณต้องคำนึงถึง:

• ไม่ควรมียอดคงเหลือในบัญชีย่อยและยอดคงเหลือในบัญชีสังเคราะห์ 90, 91 และ 99 จากข้อมูลของ SALT จำเป็นต้องปิดบัญชี 90, 91 และ 99 ให้สมบูรณ์
• ต้องกำหนดโดยนับ 84:
• – จากเงินกู้ 84 บัญชี – กำไร ณ สิ้นปี;
• – เดบิต 84 บัญชี – ขาดทุน ณ สิ้นปี:

เหตุใดบัญชี 20,25,26,44,90,96 จึงไม่ปิดสิ้นเดือน เตรียมงบการเงินอย่างไร เหตุใดยอดคงเหลือในบัญชีจึงเกิดขึ้นเมื่อจัดเตรียมการคืนภาษีเงินได้ เราดูการบัญชีภาษีที่

ในเอกสารฉบับนี้ Vlasova ครูที่ปรึกษาที่ศูนย์การฝึกอบรมที่ผ่านการรับรองของบริษัท "1C: Automation" ตรวจสอบรายละเอียดเกี่ยวกับกลไกที่นำมาใช้ใน "1C: Complex Automation 8" เพื่อดำเนินการขั้นสุดท้ายของเดือน ซึ่งมีไว้สำหรับ การก่อตัวของธุรกรรมตามที่กฎหมายกำหนด การปิดบัญชีจำนวนหนึ่ง และการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรม บทความนี้ได้รับความเกี่ยวข้องและคุณค่าเชิงปฏิบัติโดยเฉพาะจากคำแนะนำของผู้เขียนเกี่ยวกับการจัดการควบคุมความถูกต้องของการดำเนินงานประจำ ตลอดจนการพิจารณาการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นปี

ขั้นตอนการปิดบัญชีประจำเดือน

ขั้นตอนในการปิดเดือนประกอบด้วยการดำเนินการตามปกติหลายประการ: การคำนวณค่าเสื่อมราคา, การชำระคืนต้นทุนของชุดทำงานและอุปกรณ์พิเศษ, การกำหนดต้นทุนการเคลื่อนย้ายสินค้าคงคลังสำหรับเดือน, การตีราคาสกุลเงินต่างประเทศ, การตัดค่าใช้จ่ายในอนาคตตามปัจจุบัน ต้นทุน, กำหนดต้นทุนจริงของผลิตภัณฑ์และบริการที่ผลิต, ระบุความเบี่ยงเบนในการประมาณการรายได้และค่าใช้จ่ายในการบัญชีและการบัญชีภาษี, การคำนวณภาษีเงินได้, การคำนวณภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม ฯลฯ การดำเนินการทั้งหมดนี้ดำเนินการโดยเอกสารกำกับดูแลแยกต่างหากที่สร้างและดำเนินการ ออกไปเป็นลำดับหนึ่ง

เพื่ออำนวยความสะดวกในการทำงานของผู้ใช้ในการดำเนินการตามปกติในการกำหนดค่า "1C: Integrated Automation 8" ฟังก์ชัน "การปิดบัญชีเดือน" จึงถูกสร้างขึ้น ช่วยให้คุณสามารถกำหนดค่าและควบคุมขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน และช่วยประสานการโต้ตอบของผู้รับผิดชอบในการดำเนินการตามกฎระเบียบแต่ละรายการ

กำหนดขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

ขั้นแรก ให้ทำการตั้งค่าล่วงหน้า (เมนู - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - กำหนดสิ้นเดือน.). การตั้งค่าการปิดบัญชีทั้งเดือนเป็นองค์ประกอบของไดเร็กทอรีที่มีชื่อเดียวกัน การตั้งค่าแต่ละรายการจะสร้างขึ้นโดยแยกจากองค์กรที่ประกอบเป็นองค์กรและสามารถใช้กับองค์กรใดก็ได้

แบบฟอร์มการตั้งค่าระบุระยะเวลาที่สามารถใช้งานได้ตลอดจนสัญญาณสะท้อนในการบัญชีภาษีและการบัญชีการจัดการ คุณควรเลือกตัวเลือกของระบบภาษี - ทั่วไปหรือประยุกต์ (มีฐานภาษีประเภทต่างๆ) เนื่องจากองค์ประกอบของธุรกรรมแตกต่างกันไปตามระบบภาษีที่แตกต่างกัน

บนบุ๊กมาร์ก การตั้งค่าสรุปการดำเนินการเหล่านั้นที่จะต้องดำเนินการจะถูกบันทึกไว้ ตามค่าเริ่มต้น การตั้งค่าการปิดเดือนจะรวมการดำเนินการทั้งหมดที่สามารถทำได้ ยกเว้นการดำเนินการที่ไม่สอดคล้องกับการตั้งค่าการบัญชี (เมนู และ อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการบัญชี" - การตั้งค่าการบัญชี - การตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชี).

ดังนั้น ตามการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีในโปรแกรม สามารถรักษาการบัญชีเป็นชุดหรือใช้โหมดการวิเคราะห์การบัญชีต้นทุนขั้นสูง (RAUZ) ได้ เมื่อใช้ RAUZ ซึ่งเป็นการดำเนินการตามปกติที่ต้องใช้ทรัพยากรมาก คืนค่าลำดับการบัญชีชุดงานและ ปรับต้นทุนการตัดสินค้าคงเหลือยังไม่บรรลุผล ดังนั้น ในแผนภาพที่แสดงในรูปที่ 1 1 ไม่ทำงาน และไม่สามารถกำหนดค่าการใช้งานได้

ข้าว. 1.รายการการดำเนินงานประจำที่จะดำเนินการเมื่อปิดเดือน

การดำเนินการประจำอื่นๆ ทั้งหมด ยกเว้นการดำเนินการที่ไม่ได้ใช้งาน สามารถรวมไว้ในการตั้งค่าการปิดบัญชีเดือนหรือแยกออกจากการดำเนินการดังกล่าวได้โดยการทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่น หากองค์กรไม่มีกองทุนสกุลเงินต่างประเทศและสัญญากับคู่สัญญาที่ทำเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ก็ไม่จำเป็นต้องดำเนินการตามกฎระเบียบ ประเมินมูลค่ากองทุนสกุลเงินใหม่และอื่น ๆ

การดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละครั้งจะต้องได้รับมอบหมายให้ผู้รับผิดชอบ เมื่อดำเนินการตามขั้นตอนการปิดเดือนโดยตรง โปรแกรมจะสร้างงานให้ ผู้ที่รับผิดชอบในการปฏิบัติงานประจำจะได้รับมอบหมายบนแท็บที่มีชื่อเดียวกัน ทำได้ง่ายโดยเลือกการดำเนินการในฟิลด์ด้านซ้ายและในฟิลด์ด้านขวา - ผู้ใช้ (หรือกลุ่มผู้ใช้) ที่ควรทำ จากนั้นใช้ลูกศร (รูปที่ 2)

ข้าว. 2.การมอบหมายผู้ใช้ที่รับผิดชอบในการดำเนินการตามปกติ

บนบุ๊กมาร์ก การจัดสรรค่าใช้จ่ายคุณควรระบุวิธีการปันส่วนต้นทุนที่ใช้ในการตั้งค่าการปิดบัญชีสิ้นเดือนนี้ ตามค่าเริ่มต้น ต้นทุนทั้งหมดของแผนกประเภท "การผลิตหลัก" และ "การผลิตเสริม" จะถูกกระจายตามปริมาณผลผลิต และต้นทุนของแผนกประเภท "อื่นๆ" จะถูกกระจายตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้

หากจำเป็น สามารถเปลี่ยนการตั้งค่าการกระจายต้นทุนได้โดยเลือกวิธีการกระจายของคุณเอง เช่น สำหรับแต่ละรายการต้นทุนของแต่ละแผนก (เมื่อคำนวณต้นทุนขึ้นอยู่กับประเภทการผลิต - ใช้วัสดุเข้มข้น ใช้แรงงานเข้มข้น เป็นต้น - หรือคุณสมบัติอื่น ๆ ขององค์กร เช่นเดียวกับตามเอกสารกำกับดูแลขององค์กรที่ได้รับอนุมัติ)

นอกจากนี้คุณต้องจำไว้ว่าเพื่อให้โปรแกรมกระจายต้นทุนได้อย่างถูกต้องจำเป็นต้องกำหนดค่าการติดต่อระหว่างแผนกขององค์กรและแผนกขององค์กรในฐานข้อมูล (เมนู อินเทอร์เฟซ "เต็ม" - ไดเรกทอรี - บริษัท - ดิวิชั่น).

นอกจากนี้ ในการตั้งค่าการปิดบัญชีสิ้นเดือนสำหรับการดำเนินงานตามปกติแต่ละรายการ จะมีการระบุว่าควรสร้างและผ่านรายการเอกสารใดเมื่อดำเนินการ

ตามกฎแล้ว การดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละรายการจะสอดคล้องกับเอกสารหนึ่งหรือหลายฉบับที่ต้องสร้างและดำเนินการ การติดต่อนี้ได้รับการกำหนดค่าในการลงทะเบียนข้อมูล รายการเอกสารการดำเนินงานตามกฎระเบียบ. จะเปิดขึ้นโดยค่าเริ่มต้นเมื่อคุณคลิกที่ปุ่มแถบคำสั่ง เอกสารการดำเนินงานด้านกฎระเบียบ(รูปที่ 3) ตามกฎแล้วไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลเป็นพิเศษ

ข้าว. 3.เอกสารประกอบการปฏิบัติงานประจำ

หากจำเป็น รายการการแข่งขันสามารถเติมได้โดยอัตโนมัติด้วยการตั้งค่าเริ่มต้น (ปุ่มแถบคำสั่ง I) ซึ่งก่อนหน้านั้นรายการที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะถูกลบ สำหรับการดำเนินการด้านกฎระเบียบบางอย่าง เอกสารจะไม่ได้รับการติดตั้งตามค่าเริ่มต้นเมื่อกรอก:

• หรือเนื่องจากจำเป็นต้องดำเนินการเพิ่มเติม (เช่น คุณอาจต้องป้อนเปอร์เซ็นต์ของกิจกรรมใน UTII เมื่อคำนวณค่าจ้างและภาษี "เงินเดือน")
• หรือเนื่องจากเอกสารถูกสร้างขึ้นหลายหลาก ผลการกรอกขึ้นอยู่กับเอกสารก่อนหน้า (การดำเนินการ คำนวณเงินเดือนและภาษีสังคมแบบรวม);
• หรือเนื่องจากการไม่มีเอกสาร (การดำเนินการตามปกติสามารถทำได้ไม่เพียงแต่ในเอกสารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการประมวลผลพิเศษด้วย)
• หรือเนื่องจากขั้นตอนการปฏิบัติงานตามปกติมีรายละเอียดอยู่ในแผนภาพแยกต่างหาก

นอกจากนี้ยังสามารถกำหนดค่ารายการรายงานที่จะพร้อมใช้งานสำหรับผู้ใช้เพื่อตรวจสอบผลลัพธ์ของการดำเนินการตามปกติจากแบบฟอร์ม การดำเนินงานปกติ(โดยปุ่มแผงคำสั่ง รายงาน).

การตั้งค่าจะทำในการลงทะเบียนข้อมูล รายการรายงานการปฏิบัติงานประจำ(ปุ่มแผงคำสั่งของแบบฟอร์มการตั้งค่าการปิดเดือน รายงานการดำเนินงานตามกฎระเบียบ). สามารถระบุจำนวนรายงานได้ตามต้องการสำหรับการดำเนินการตามปกติหนึ่งครั้ง การตั้งค่าองค์ประกอบของรายงานเป็นทางเลือก

องค์ประกอบและลำดับของการดำเนินการสะท้อนให้เห็นในแผนภาพกราฟิก (เอกสาร กำหนดสิ้นเดือน.บุ๊กมาร์ก โครงการ). การเปิดใช้งาน/ปิดใช้งานการดำเนินการตามปกติและการมอบหมายผู้รับผิดชอบสามารถทำได้โดยตรงบนไดอะแกรม

เรามาพิจารณาขั้นตอนการดำเนินการตามขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนกัน

เริ่มขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

มีการสร้างขั้นตอนการปิดบัญชีเดือนใหม่ในเมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ขั้นตอนการปิดบัญชีประจำเดือน.

ในรูปของ ปิดเดือนบนแท็บพารามิเตอร์ คุณต้องระบุ:

• เดือนที่ปิด;
• องค์กร;
• การตั้งค่าการปิดเดือน
• อยู่ในประเภทบัญชี (การจัดการ, การบัญชี, ภาษี)

จากนั้นคุณควรโหลดการตั้งค่าและเริ่มขั้นตอนโดยใช้ปุ่มที่มีชื่อเดียวกัน

หลังจากทำตามขั้นตอนเหล่านี้แล้ว หน้าต่างข้อมูลจะปรากฏขึ้นซึ่งผู้ใช้จะได้รับแจ้งเกี่ยวกับการดำเนินการตามปกติที่จะดำเนินการ และมอบหมายให้ผู้รับผิดชอบรายใด หากไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ ให้คลิกที่ปุ่ม ปล่อย.

ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน:

• งานจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเพื่อให้ผู้รับผิดชอบดำเนินการตามปกติ
• เมื่อดำเนินการตามกิจวัตรถัดไป การเปลี่ยนไปสู่การดำเนินการถัดไปจะดำเนินการโดยอัตโนมัติ - งานใหม่จะถูกสร้างขึ้น นอกจากนี้ การดำเนินการบางอย่างสามารถดำเนินการแบบคู่ขนานได้ (ในเวลาเดียวกัน)

ขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนจะถือว่าเสร็จสิ้นหลังจากการดำเนินการตามกฎระเบียบทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว

ติดตามความคืบหน้าของขั้นตอน

บนบุ๊กมาร์ก โครงการขั้นตอน ปิดเดือนคุณสามารถใช้ภาพกราฟิกเพื่อดูสถานะปัจจุบันของการดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละรายการได้อย่างชัดเจน (รูปที่ 4):

• การดำเนินการที่ไม่ได้ดำเนินการ (เนื่องจากการตั้งค่าโปรแกรม) จะอยู่บนพื้นหลังสีขาว ระบุเพิ่มเติม: “ไม่ได้ดำเนินการ”;
• การดำเนินการที่ผู้ใช้ปิดใช้งานจะแสดงเป็นสีเทา
• การดำเนินการที่ได้รับมอบหมายให้ดำเนินการโดยผู้ใช้ปัจจุบัน (หรือกลุ่มผู้ใช้ที่เขาเป็นสมาชิก) จะถูกร่างไว้ในกรอบตัวหนา
• การดำเนินการที่ยังไม่ได้สร้างงานจะแสดงเป็นสีอ่อนโดยไม่มีโครงร่าง
• การดำเนินการที่สร้างงานในปัจจุบัน (และกำลังรอการดำเนินการ) จะถูกวงกลมด้วยเส้นประสีแดง
• การดำเนินการที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกแรเงา
• เมื่อขั้นตอนการปิดบัญชีเดือนเสร็จสิ้น พื้นหลังของไดอะแกรมจะมืด

ข้าว. 4.การแสดงกราฟิกของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

สถานะปัจจุบันของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน ("เริ่มต้น", "เสร็จสมบูรณ์") จะแสดงอยู่ในส่วนหัวของแบบฟอร์ม คุณสามารถเปิดแบบฟอร์มงานประจำได้โดยการดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์บนองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องของแผนภาพกราฟิกหรืองานประจำในรายการการดำเนินการตามปกติ เมื่อใช้แบบฟอร์มงานประจำ คุณสามารถสร้างและโพสต์เอกสารทั้งหมดที่จำเป็นในการดำเนินการตามปกติ ตรวจสอบผลลัพธ์ของการผ่านรายการไปยังการลงทะเบียนโดยใช้ปุ่มเมนู ดูรายงานเกี่ยวกับการดำเนินการตามขั้นตอน (การอ้างอิง การคำนวณ) และยังป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมว่าการดำเนินการตามกฎระเบียบนี้เสร็จสมบูรณ์แล้ว

การดำเนินการตามปกติ

ผู้ที่รับผิดชอบการปฏิบัติงานประจำสามารถดูงานที่ส่งไปปฏิบัติงานประจำได้ในรูปแบบรายการ "การปฏิบัติงานประจำ" (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ).

ในการดำเนินการตามกฎระเบียบแต่ละครั้ง จะต้องดำเนินการดังต่อไปนี้

1. สร้างและดำเนินการเอกสารกำกับดูแลที่เกี่ยวข้อง (มอบหมายให้กับการดำเนินการด้านกฎระเบียบ) หรือดำเนินการประมวลผล การประมวลผลจะดำเนินการแยกจากกระบวนการทางธุรกิจในการปิดเดือนโดยใช้ปุ่มของเมนูหลักของโปรแกรม การสร้างเอกสารสามารถทำได้แยกจากกระบวนการทางธุรกิจ แต่ก็สมเหตุสมผลที่จะทำเช่นนี้จากรูปแบบของงานด้านกฎระเบียบ - โดยใช้ปุ่มชื่อเดียวกันซึ่งช่วยให้คุณสามารถสร้างเอกสารที่จำเป็นได้โดยอัตโนมัติ แบบฟอร์มงานประจำจะเปิดขึ้นโดยการคลิกซ้ายบนภาพกราฟิกของขั้นตอนในแผนภาพการปิดบัญชีสิ้นเดือน หรือโดยการคลิกที่บรรทัดที่เกี่ยวข้องในรายการงานประจำ

2. ตรวจสอบผลลัพธ์

3. ทำเครื่องหมายการดำเนินการตามปกติว่าเสร็จสมบูรณ์ (ปุ่ม "ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์") ยิ่งกว่านั้นหากมีการกำหนดการดำเนินการตามปกติให้กับขั้นตอนการปิดบัญชีเดือน แต่ในความเป็นจริงแล้วไม่จำเป็นต้องดำเนินการใด ๆ (ซึ่งโปรแกรมจะแสดงข้อความที่เกี่ยวข้อง) ดังนั้นสำหรับการดำเนินการตามปกติในรูปแบบคุณสามารถกำหนดการดำเนินการ "ดำเนินการโดยไม่ต้อง ตรวจสอบ”

พิจารณาการดำเนินการที่รวมอยู่ในข้อบังคับ

ดำเนินการประมวลผลเอกสารเพิ่มเติม

การดำเนินการนี้ดำเนินการโดยการประมวลผลชื่อเดียวกัน (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - เลื่อนออกไป - เอกสารเพิ่มเติม). ขั้นตอนนี้จำเป็นเมื่อตั้งค่าโหมดการประมวลผลเอกสารแบบเลื่อนสำหรับองค์กร (รูปที่ 5)

ข้าว. 5.การตั้งค่าโหมดการโพสต์ล่าช้า

เมื่อประมวลผล เอกสารที่ผ่านรายการในระหว่างเดือนตามโหมดการผ่านรายการแบบเลื่อนออกไปเฉพาะในส่วนของการลงทะเบียนที่จำเป็นเท่านั้น จะถูกผ่านรายการในการลงทะเบียนอื่นๆ ทั้งหมด

หลังจากเสร็จสิ้นการประมวลผลเอกสารขั้นสุดท้ายแล้ว เราจะทำเครื่องหมายว่าการดำเนินการตามปกติเสร็จสมบูรณ์ ในกรณีนี้ ในรายการการดำเนินการตามปกติ โปรแกรมจะทำเครื่องหมายในช่องที่ระบุว่าการดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว และในแผนภาพกราฟิก องค์ประกอบที่สอดคล้องกับการดำเนินการตามปกติที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกแรเงา (รูปที่ 6)

ข้าว. 6.ทำเครื่องหมายเมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการตามปกติ

ในเวลาเดียวกัน ในรายการการดำเนินการตามปกติ ขั้นตอนการปิดเดือนจะสร้างงานเพื่อดำเนินการตามปกติครั้งถัดไป ซึ่งจะปรากฏเป็นเส้นประบนแผนภาพกราฟิก

ควรดำเนินการที่คล้ายกันเมื่อดำเนินการตามปกติแต่ละครั้ง

คืนค่าลำดับการคำนวณการซื้อกิจการ (การขาย)

การดำเนินการตามปกติเหล่านี้ดำเนินการโดยการประมวลผลการคืนค่าสถานะของการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - การคืนค่าลำดับการคำนวณ) ซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อระบุการมีอยู่ของความก้าวหน้า (รูปที่ 7)

ข้าว. 7.ฟื้นฟูลำดับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา

ด้วยการเรียกคืนลำดับ การประมวลผลจะสร้างธุรกรรมและความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียนเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้และการชดเชยการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และลูกค้า

นอกจากนี้ สำหรับการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ การประมวลผลจะปรับปรุงการรับสินค้าและยอดขายเมื่อหักล้างเงินทดรองจ่ายในอัตราที่แตกต่างกัน และยังประเมินยอดดุลในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศทั้งหมดอีกครั้ง และสร้างรายการสำหรับผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในการบัญชีและการบัญชีภาษี

คืนค่าลำดับการบัญชีชุดงาน

หาก บริษัท ไม่ได้ใช้ RAUZ จำเป็นต้องดำเนินการเพิ่มเติมที่ดำเนินการโดยการประมวลผล โพสต์ตามแบทช์ (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การบัญชีต้นทุน - ดำเนินการเป็นชุด) ซึ่งมีจุดมุ่งหมาย:

• เพื่อเรียกคืนลำดับการบัญชีที่ถูกต้องสำหรับชุดสินค้าคงคลังหากเอกสารการรับและการตัดจำหน่ายดำเนินการย้อนหลัง
• สำหรับการตัดจำหน่ายที่มีการควบคุมของต้นทุนชุดสินค้าคงคลังในกรณีที่ไม่ได้ทำการตัดจำหน่ายดังกล่าวในเวลาที่ผ่านรายการเอกสาร (นั่นคือในการตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี ช่องทำเครื่องหมายตัดชุดงานเมื่อผ่านรายการเอกสารคือ ไม่ได้เลือก).

ถ้าลำดับการบัญชีชุดงานไม่ได้รับการเรียกคืน คุณควรตรวจสอบการบัญชีของธุรกรรมสำหรับการรับและการขาย (การตัดจำหน่าย) ชุดงานของสินค้าคงคลัง และตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการผ่านรายการเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายสินค้าคงคลังในฐานข้อมูล (คุณสามารถตรวจสอบก่อนเริ่มการประมวลผลได้ว่าไม่มียอดคงเหลือติดลบในบัญชีสินค้าคงคลัง (เช่น การใช้รายงาน รายการสินค้าในคลังสินค้า).

เพื่อให้ค้นหาข้อผิดพลาดได้ง่ายขึ้น ขอแนะนำให้ใช้ปุ่ม "การตั้งค่า" ที่ด้านบนของการประมวลผล ดำเนินการเป็นชุดและโดยการเลือกรายการเมนู การตั้งค่าการประมวลผลให้เลือกช่อง หยุดการประมวลผลแบบแบตช์หากมีแบตช์ไม่เพียงพอ. หลังจากการประมวลผลเสร็จสิ้น สามารถรับข้อความทั้งหมดเกี่ยวกับล็อตที่ยังไม่ได้เขียนได้จากหน้าต่างข้อความและบันทึก

ปรับต้นทุนการตัดสินค้าคงเหลือ

หากไม่ได้ใช้ RAUZ องค์กรเมื่อปิดเดือนจะต้องดำเนินการตามปกติเพื่อปรับมูลค่าของสินค้าคงคลังที่ตัดจำหน่าย ดำเนินการโดยเอกสาร (เมนู - เอกสารประกอบ - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ปรับต้นทุนการตัดสินค้า). จำเป็นต้องมีการปรับเปลี่ยนสำหรับ:

• การคำนวณต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการตัดแบตช์โดยใช้วิธี "โดยเฉลี่ย" ในการประเมินสินค้าคงคลัง (ในระหว่างเดือนต้นทุนจะถูกนำมาพิจารณาโดยใช้ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่และการดำเนินการนี้จะคำนวณใหม่)
• การคำนวณต้นทุนของรายการสินค้าคงคลังใหม่รวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการซื้อหากค่าใช้จ่ายดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีหลังจากการตัดจำหน่ายสินทรัพย์

การดำเนินการแบบขนานของการดำเนินการตามปกติ

งานประจำบางงานสามารถดำเนินการแบบคู่ขนานได้ (รูปที่ 8) สิ่งนี้สามารถเห็นได้ในรายการงานประจำและชัดเจนยิ่งขึ้นในแผนภาพกราฟิก (งานอยู่ในระดับเดียวกัน โดยแต่ละงานล้อมรอบด้วยเส้นประ)

ข้าว. 8.มอบหมายงานประจำหลายอย่างพร้อมกัน

การเลือกการดำเนินการ คำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร ซึ่งมีไว้สำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาและหากจำเป็นโบนัสค่าเสื่อมราคาตามการตั้งค่าที่ทำเมื่อรับสินทรัพย์ถาวรเพื่อการบัญชี (นำไปใช้งาน) เปิดหน้าต่างการดำเนินการตามปกติโดยดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์บนองค์ประกอบที่แสดงในแผนภาพกราฟิก และคลิกที่ปุ่ม "สร้างเอกสาร" เป็นผลให้มีการสร้างเอกสาร "ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร" ลงวันที่ปิดวันสุดท้ายของเดือน จากรูปแบบของธุรกรรมตามกฎระเบียบคุณสามารถผ่านรายการเอกสารได้โดยคลิกที่ปุ่มที่เหมาะสมและดูผลลัพธ์ของการผ่านรายการในการบัญชีและการบัญชีภาษี (รูปที่ 9)

ข้าว. 9.การผ่านรายการเอกสารที่สร้างขึ้น ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร

หลังจากนี้ การดำเนินการคิดค่าเสื่อมราคาจะต้องถูกทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์ ทำได้โดยใช้ปุ่ม ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์ในรูปแบบการทำงานประจำหรือการใช้เมนู การดำเนินการ - สมบูรณ์ในรายการการดำเนินงานประจำ

การดำเนินการต่อไปนี้ดำเนินการในลักษณะเดียวกัน

คำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน การดำเนินการนี้จะทำให้มีการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและตัดต้นทุนการวิจัยและพัฒนา (R&D) เมื่อดำเนินการเอกสารที่สร้างขึ้น ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน.

ป ชำระค่าเสื้อผ้าพิเศษ ในระหว่างการดำเนินการนี้ ส่วนหนึ่งของต้นทุนของเสื้อผ้าพิเศษและอุปกรณ์พิเศษจะถูกตัดออกหากไม่ได้ชำระคืนเต็มจำนวนเมื่อเริ่มดำเนินการ สิ่งนี้จะเสร็จสิ้นเมื่อโพสต์เอกสาร การชำระคืนต้นทุน (ชุดทำงาน อุปกรณ์พิเศษ สินค้าคงคลัง).

เขียน RBP ออกในระหว่างการดำเนินการนี้ ส่วนหนึ่งของต้นทุนของค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีจะถูกโอนไปยังค่าใช้จ่ายปัจจุบันตามเอกสาร .

ประเมินค่าเงินตราต่างประเทศอีกครั้ง การตีราคาใหม่ดำเนินการโดยใช้เอกสาร "การตีราคากองทุนเงินตราต่างประเทศ" ในระหว่างนั้นการคำนวณสกุลเงินและหนี้ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศใหม่จะดำเนินการตามกฎหมายการบัญชีและภาษี

คำนวณต้นทุนประกันภัย เอกสาร "ค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันภาคสมัครใจ" ที่สร้างขึ้นระหว่างการดำเนินการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อตัดค่าใช้จ่ายในอนาคตสำหรับการประกันภาคสมัครใจของพนักงานในการบัญชี (76.01.2 "การชำระเงิน (เงินสมทบ) สำหรับการประกันโดยสมัครใจของพนักงาน") และการบัญชีภาษี (97.02 "ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี สำหรับการประกันภัยภาคสมัครใจ”) การประกันภัยพนักงาน”)

เอกสารประกอบการกำกับดูแลครั้งต่อไป คำนวณเงินเดือนและภาษีสังคมแบบรวม ถูกสร้างขึ้นมาโดยไม่ผ่านรูปของมัน เอกสารดังกล่าวได้แก่:

• เงินเดือน(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - การคำนวณเงินเดือน - บัญชีเงินเดือน);
• การคำนวณภาษีสังคมแบบครบวงจร(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - ภาษี - การคำนวณภาษีสังคมแบบรวม);
• ภาพสะท้อนของเงินเดือนในการบัญชีตามกฎระเบียบ(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - การบัญชีเงินเดือน - การสะท้อนเงินเดือนในการบัญชีตามกฎระเบียบ).

การดำเนินการ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม เกี่ยวข้องกับการสร้างเอกสารกำกับดูแลจำนวนมาก ดังนั้นความคืบหน้าของการดำเนินการจึงสามารถตรวจสอบได้โดยใช้แผนภาพกราฟิกแยกต่างหาก (รูปที่ 10) หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการตามกฎระเบียบที่กำหนดทั้งหมด พื้นหลังของไดอะแกรมจะมืดลงและการดำเนินการ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มบนแผนภาพหลักจะเสร็จสมบูรณ์ (แรเงา)

ข้าว. 10.แผนภาพกราฟิกของการดำเนินการตามกฎระเบียบสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

กระจายค่าใช้จ่ายตามประเภทกิจกรรม จัดทำค่าใช้จ่ายให้เป็นมาตรฐาน

เมื่อโพสต์เอกสาร การดำเนินการบัญชีภาษีปกติ (ภาษีเงินได้)การดำเนินการตามปกติที่ทำเครื่องหมายไว้ในแบบฟอร์มกล่องโต้ตอบเอกสารจะดำเนินการ

การกระจายค่าใช้จ่ายตามประเภทของกิจกรรม (UTII/non-UTII)การดำเนินการนี้จะใช้หากดำเนินการร่วมกับกิจกรรมที่ต้องชำระเงิน UTII ที่ไม่อยู่ภายใต้ระบอบการปกครองพิเศษที่ระบุ การดำเนินงานจะกระจายค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถนำมาประกอบกับกิจกรรมประเภทใดๆ โดยตรง โดยเป็นสัดส่วนกับส่วนแบ่งรายได้จากกิจกรรมแต่ละประเภทในรายได้รวม

การปันส่วนต้นทุนการโฆษณา การปันส่วนต้นทุนของการประกันภัยภาคสมัครใจและต้นทุนการคืนเงินให้พนักงานสำหรับการจ่ายดอกเบี้ย การปันส่วนค่าใช้จ่ายความบันเทิงธุรกรรมเหล่านี้ถูกนำมาใช้โดยสัมพันธ์กับค่าใช้จ่ายที่ระบุโดยคำนึงถึงวัตถุประสงค์ทางภาษีตามมาตรฐานที่กำหนดโดยบทที่ 25 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำนวณต้นทุน (BU, NU) คำนวณราคาต้นทุน (CC)

เอกสารที่สร้างขึ้นระหว่างการดำเนินการเหล่านี้จะคำนวณต้นทุนการผลิตจริง ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการด้านการบัญชี ภาษี และการบัญชีการจัดการ

การดำเนินการ การคำนวณต้นทุนใช้ได้เฉพาะเมื่อใช้ RAUZ มันดำเนินการโดยเอกสาร การคำนวณต้นทุนการผลิตเป็นการกระทำหลายประการ องค์ประกอบอาจแตกต่างกันไปตามองค์กรต่างๆ (รูปที่ 11)

ลำดับของการกระทำในเอกสารไม่สำคัญเนื่องจากโปรแกรมมีอัลกอริธึมสำหรับดำเนินการโดยอัตโนมัติในลำดับที่ถูกต้อง

ข้าว. สิบเอ็ดการคำนวณต้นทุนการผลิต

สร้างผลลัพธ์ทางการเงิน

การดำเนินการตามกฎระเบียบนี้ทำหน้าที่กำหนดผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายที่สะท้อนในระหว่างเดือนในบัญชี 90 "การขาย" และ 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" ผลลัพธ์ทางการเงินที่ระบุในเอกสารนี้ถูกตัดออกจากบัญชี 99 "กำไรและขาดทุน"

เอกสารที่ถูกสร้างขึ้นยังสามารถตัดขาดทุนจากปีก่อนหน้าเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีตามข้อกำหนดของมาตรา 283 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนขาดทุนคำนวณได้ดังนี้: หาก ณ เวลาปิดเดือนมียอดเดบิตในบัญชี 97.11“ ผลขาดทุนของปีก่อน” จำนวนการตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายในอนาคตจะถูกคำนวณตามกฎที่ระบุไว้ใน การวิเคราะห์ที่สร้างขึ้นจากหนังสืออ้างอิง ค่าใช้จ่ายในอนาคต. จำนวนเงินที่ได้รับจะถูกตัดออกจากบัญชี 99.01 "กำไรและขาดทุนที่ไม่มีภาษีเงินได้"

คำนวณภาษีเงินได้

เอกสารที่ฉันคำนวณสินทรัพย์และหนี้สินภาษีถาวรและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตามมาตรฐานของ PBU 18/02 "การบัญชีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้" กำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ตามเงื่อนไข (หรือรายได้) และยังสะสมภาษีเงินได้ปัจจุบันในงบประมาณ ( โดยแบ่งตามระดับงบประมาณ)

ปิดปี.

เอกสาร ปิดท้ายปีปฏิรูปงบดุลและปิดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษี เอกสารดังกล่าวถูกสร้างขึ้นเมื่อสิ้นเดือนธันวาคม

หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินงานตามปกติทั้งหมดที่กำหนดไว้ในขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่เปิดใช้แล้ว ขั้นตอนนี้จะถือว่าเสร็จสมบูรณ์ พื้นหลังของแผนภาพกราฟิกที่แสดงการทำงานตามปกติจะมืดลง (รูปที่ 12)

ข้าว. 12.แผนภาพกราฟิกของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่เสร็จสมบูรณ์

ยกเลิกการดำเนินงานประจำเพื่อปิดเดือน

หากคุณต้องการยกเลิกการดำเนินงานประจำอย่างใดอย่างหนึ่งเพื่อปิดเดือน คุณควรดำเนินการต่อไปนี้ ในแผนภาพขั้นตอนการปิดรอบเดือน (เมนู การดำเนินงานปกติ-ปิดรอบเดือน) คุณต้องคลิกขวาที่ภาพกราฟิกของการดำเนินการที่ถูกยกเลิก และเลือกการดำเนินการ ยกเลิกการดำเนินการของการดำเนินการตามปกติ.

ในกรณีนี้ โปรแกรมจะยกเลิกการดำเนินการของการดำเนินการของรูทีนที่เลือก และการดำเนินการของรูทีนทั้งหมดหลังจากการยกเลิกใน Scheme จะถูกลบ การประมวลผลเอกสารที่สร้างขึ้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินการด้านกฎระเบียบเหล่านี้จะถูกยกเลิกเช่นกัน

หากต้องการยกเลิกการดำเนินการไม่ใช่แค่การดำเนินการตามปกติเพียงครั้งเดียว แต่รวมถึงขั้นตอนทั้งหมดในการปิดเดือน คุณต้องคลิกที่ปุ่มเมนู การดำเนินการแบบฟอร์มขั้นตอนการปิดบัญชีเดือน คุณต้องเลือกรายการ ยกเลิกขั้นตอนเริ่มต้น. โปรแกรมจะยกเลิกการดำเนินการตามขั้นตอนและเอกสารทั้งหมด และขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนจะถูกโอนไปยังสถานะ "ไม่เริ่มต้น"

ใบรับรองการคำนวณสำหรับธุรกรรมสุดท้ายของเดือน

ในการสร้างเอกสารทางบัญชีและส่งออกเพื่อขออนุมัติและจัดเก็บบนกระดาษ จะมีชุดรายงานที่เรียกว่า "การอ้างอิง-การคำนวณ" (เมนู อินเทอร์เฟซ "การบัญชีและการบัญชีภาษี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ความช่วยเหลือและการคำนวณ).

ประกอบด้วยใบรับรองและการคำนวณต่อไปนี้:

• การตีราคาใหม่ของสกุลเงินต่างประเทศ(บัญชีที่ตีราคาใหม่สะท้อนให้เห็นในบริบทของการวิเคราะห์ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยน)
• ตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี(แสดงจำนวนเงินของแต่ละ RBP ที่จัดสรรให้กับค่าใช้จ่ายปัจจุบัน ยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ตัดบัญชี)
• การปันส่วนต้นทุน(รายงานประกอบด้วยฐานสำหรับการปันส่วนความบันเทิงการโฆษณาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ จำนวนเงินที่นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้ตามเกณฑ์คงค้างสำหรับรอบระยะเวลาภาษีและสำหรับเดือนปิด)
• ความแตกต่างถาวรและชั่วคราว(สะท้อนถึงผลแตกต่างถาวรและชั่วคราวขั้นตอนในการรับรู้และตัดสินทรัพย์และหนี้สินภาษีถาวรและรอการตัดบัญชีที่คำนวณตามเกณฑ์)
• การคำนวณภาษีเงินได้(เปรียบเทียบรายได้และค่าใช้จ่ายและไม่ได้นำมาพิจารณาตามวัตถุประสงค์ของบทที่ 25 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผลลัพธ์ทางการเงินจะถูกระบุตามข้อมูลทางบัญชีมีการแสดงการปรับปรุงผลลัพธ์ทางการเงินทางบัญชีภาษี คำนวณฐานภาษีเงินได้)
• การคำนวณมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินรอการตัดบัญชีใหม่(ใช้ในการคำนวณ ONA และ ONO ใหม่ในระหว่างการลดอัตราภาษีเงินได้ตามกฎหมายตั้งแต่ต้นปี 2552)