28.08.18 70 411 28

Și de ce contează

O firmă poate să arate bine în exterior, să aibă un birou frumos și o echipă de vânzări politicoasă, dar în interior sunt datorii uriașe, tribunale și un director pe fugă.

Alena Iva

Iar dacă acceptați TVA deductibilă, autoritățile fiscale vă pot aranja anii rupți doar pentru că contrapartea i se pare cumva nesigură.

Prin urmare, contrapartidele trebuie verificate. Iată cum să o faci.

Voi face o rezervare imediat: există 16 moduri de a verifica o contraparte pentru diferite baze de date, site-uri și servicii, iar dacă le folosiți pe toate, va merita timpul. Pe de altă parte, o contraparte care a trecut toți cei 16 pași este aurul. Dacă ați început verificarea și primele cinci etape s-au dovedit a fi un eșec, puteți refuza imediat această contraparte - este puțin probabil să găsiți ceva bun în continuare.

Cum se verifică o contraparte: pas cu pas

1. Solicitați copii ale documentelor principale de la o potențială contraparte.
2. Obțineți un extras actualizat de la Rosreestr.
3. Verificați dacă contrapartea are o adresă de masă.
4. Verificați dacă directorul este descalificat.
5. Precizați ce tip de afacere conduce contrapartea: mică sau mijlocie. Aceasta va arăta nivelul cifrei de afaceri a companiei și numărul de angajați din organizație.
6. Verificați dacă contrapartea este în faliment.
7. Verificați dacă contrapartea este exclusă din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice.
8. Căutați o contraparte în baza de date a executorilor judecătorești.
9. Verificați contrapartea în dosarul cauzelor arbitrale.
10. Examinați situațiile financiare ale contrapărții. Acest lucru va arăta dacă are o afacere profitabilă.
11. Verificați valabilitatea pașaportului șefului sau al antreprenorului individual.
12. Dacă din partea contrapărții contractul urmează să fie semnat de o persoană cu procură notarială, clarificați dacă termenul acestuia a expirat.
13. Dacă contrapartea dvs. trebuie să aibă o licență de funcționare, verificați valabilitatea acesteia.
14. Vezi dacă regizorul este nominalizat.
15. Verificați dacă contrapartea efectuează modificări în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.
16. Verificați dacă contrapartea este inclusă în registrul furnizorilor fără scrupule.

De ce să verificați contrapărțile

Companiile fără scrupule se pricep foarte bine să pretindă că sunt de încredere. Nu poti avea incredere nici in publicitate abundenta pe internet, nici in reduceri generoase, nici in costume scumpe. De aceea verifica contrapartidele conform documentelor.

Calculați-i pe cei care nu își vor îndeplini obligațiile. Clienții mei vorbesc adesea despre necinstea partenerilor. Salonul de înfrumusețare a fost prost renovat și a dispărut - pierderile s-au ridicat la o treime din valoarea reparației inițiale. Pentru constructori, clientul nu a plătit pentru munca efectuată timp de trei ani - a fost necesar să dea în judecată, dar clientul a dat faliment.

Se întâmplă adesea ca cumpărătorul să accepte marfa și să nu plătească. Sau invers: furnizorul primește un avans și nu expediază mărfurile. Verificarea va ajuta la deciderea dacă merită să coopereze cu contrapartea sau există riscul ca aceasta să nu-și îndeplinească obligațiile.

Nu lucrați cu efemere. Contrapartea se poate dovedi a fi o firmă de o zi care a fost creată în urmă cu o săptămână special pentru a lua avansuri de la clienți și a dispărea. În acest caz, vei pierde doar bani, dar acest lucru este și neplăcut.

Se poate dovedi că firma nu există deloc. Există un site web, există un nume și un cont pentru transferul de bani, dar nu există o entitate juridică, iar în spatele site-ului se ascund înșelătorii.

Calculați escrocii. Contrapartea dvs. poate comite infracțiuni financiare, cum ar fi încasarea sau luarea de împrumuturi ilegale. În acest caz, agențiile de aplicare a legii vă vor verifica nu numai contrapartea, ci și pe dvs. ca partener al acestuia.

Evitați să vă ocupați de faliment. Puteți contacta o firmă aflată în faliment. Dacă transferați bani la o astfel de firmă, nu o veți vedea curând, dacă este deloc.

Orice tranzacție cu un faliment, inclusiv a dumneavoastră, poate fi contestată în instanță de creditori. Pentru a primi banii înapoi, trebuie să fii inclus în registrul creditorilor și să aștepți încheierea procedurii de faliment, care poate dura câțiva ani.

Nu ai probleme cu impozitul. Dacă autoritatea fiscală consideră că nu ați verificat suficient integritatea unei potențiale contrapărți, vi se poate refuza un avantaj fiscal. Adică nu veți putea plăti mai puține taxe - obțineți o deducere fiscală sau aplicați o cotă de impozitare redusă.

Un caz din viața cuiva. După un control fiscal al unei companii, au fost percepute impozite suplimentare pe venit și TVA în valoare de 10 milioane de ruble. Amenda și penalitățile au crescut cu încă 4 milioane.

Motivul a fost un contract de furnizare. Fiscul a spus că societatea nu a dat dovadă de diligență la încheierea contractului: contrapartea nu putea desfășura activități de afaceri reale, nu plătea impozite și, în general, exista doar pe hârtie.

Am mers în instanță, dar el a fost de partea inspecției. S-a dovedit că contrapartea a fost în general exclusă din registrul persoanelor juridice.

În cadrul auditului, organele fiscale au constatat că pașaportul celui care a semnat contractul în numele contrapărții nu există, iar semnăturile sunt false. Apoi poliția s-a alăturat acestui caz - a început adevărata distracție. Polițiștii au căutat marfa nelivrată, CEO-ul și au ridicat urechile tuturor partenerilor contrapărții necinstite, inclusiv nefericita noastră companie, care a fost nevoită până la urmă să plătească taxe și o amendă.

Procedurile de executare încep după câștigarea cauzelor în instanță. Acest lucru sugerează că un potențial partener nu numai că dă în judecată și pierde, dar continuă și să nu plătească facturile.

Pe aceeași resursă se pot vedea și restanțe fiscale, acestea se încasează și prin executorii judecătorești.

Verificați contrapartea în dosarul cauzelor arbitrale

Dacă pe site nu există o procură sau aceasta este revocată, contractul nu poate fi semnat - o astfel de tranzacție poate fi invalidată. Mai întâi trebuie să contactați șeful contrapărții, să obțineți dovada aprobării tranzacției și să solicitați o nouă împuternicire.

Verificați valabilitatea licenței

Dacă contrapartea dvs. trebuie să aibă o licență pentru a desfășura activități, este mai bine să verificați valabilitatea acesteia - nu se știe niciodată. Fără licență, pur și simplu nu are dreptul de a încheia tranzacții.

Prezența unei licențe poate fi vizualizată într-un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice de pe site-ul fiscal, iar valabilitatea acesteia poate fi verificată prin adresă.

De exemplu, puteți verifica licența de vânzare a alcoolului în registrul de licențe al Serviciului Federal de Reglementare a Pieței Alcoolului și pentru activități educaționale - în registrul de licențe al Serviciului Federal de Supraveghere în Educație și Știință.

Includerea în registrul furnizorilor fără scrupule nu caracterizează imediat organizația ca fiind nesigură. Dar, împreună cu alte metode de verificare, va crea o imagine de ansamblu a contrapărții.

Reguli ca să nu te încurci și să nu uiți nimic

Pe 1 august, organele fiscale au publicat mai multe informații despre companiile din domeniul public. Dar aceste informații, prin urmare, am pregătit Regulamente de verificare a contrapărții, care pot fi tipărite și aplicate tranzacțiilor. În acest fel, veți arăta taxei sau instanței că ați verificat partenerul cât mai detaliat posibil.

O altă reglementare vă va ajuta să decideți dacă este logic să lucrați cu o potențială contraparte.

Recomand să luați în considerare toți pașii de verificare în ansamblu. Dacă o potențială contraparte nu a trecut testul în unul sau doi pași, puteți clarifica motivele cu el și apoi luați o decizie de a încheia un acord. Dacă vedeți că contrapartea nu a trecut testul pentru majoritatea pașilor, nu merită riscul - căutați un partener mai de încredere.

Pentru a efectua o verificare de due diligence a unei contrapărți, este suficient să cunoașteți TIN-ul organizației sau al antreprenorului individual. Într-adevăr, pe site-ul Serviciului Federal de Taxe există mai multe servicii cu care puteți verifica gratuit contrapartea prin TIN online. De asemenea, verificarea poate fi efectuată, cunoscând OGRN. Dacă efectuați des verificări de due diligence asupra contrapărților, aprobați regulamentul privind due diligence a contrapărților, în care specificați cine și în ce măsură veți verifica (de exemplu, în funcție de prețul tranzacției), ce documente trebuie colectate pentru contraparte ca rezultat.

Interacționează cu contrapartea

Dacă contrapartea dvs. vizează o cooperare reală, atunci puteți obține informații suplimentare despre el de la el. Desigur, trebuie să vă bazați pe faptul că contrapartea va refuza să vă furnizeze unele informații, de exemplu, legate de secrete comerciale sau fiscale. Dar este foarte posibil să obțineți o copie a charterului sau a oricăror decizii ale participanților LLC.

Nu neglijați informațiile de pe Internet

Web-ul conține acum o mulțime de informații diferite. Poate fi folosit și la verificarea unei contrapărți. De exemplu, există site-uri în care foștii angajați își lasă părerea despre angajator. Pe baza acestor informații, putem trage concluzii despre modul în care contrapartea dumneavoastră plătește salariile angajaților („în plic” sau nu) și, în consecință, dacă plătește integral impozitul pe venitul personal și primele de asigurare.
Adevărat, nu uitați că unele informații de pe Internet trebuie tratate cu mare atenție - aceiași foști angajați pot lăsa recenzii negative despre angajator, chiar dacă acesta nu a încălcat efectiv drepturile angajaților.

O înțelegere cu o contraparte nesigură nu înseamnă că vi se va percepe taxe suplimentare

Chiar dacă ați făcut o greșeală atunci când ați ales o contraparte și s-a dovedit a fi o afacere de o zi, acest lucru în sine nu este suficient pentru ca IFTS să vă perceapă taxe, penalități și amenzi suplimentare pe baza rezultatelor auditului. La urma urmei, inspectorii trebuie să demonstreze că, în urma acțiunilor dumneavoastră cu o contraparte cu probleme, ați primit un beneficiu fiscal nerezonabil. Puteți citi mai multe despre asta

Majoritatea refuzurilor de a recunoaște cheltuielile ca fiind nerezonabile și deducerile fiscale ca neconfirmate, de regulă, sunt asociate cu contrapărți fără scrupule.

Notă: contraparte - o persoană fizică, întreprinzător individual sau organizație cu care încheiați o tranzacție sau un contract. Pentru aceste persoane, tu, la rândul tău, acționezi și ca contraparte.

„Firmele de o zi” sau „companii de tranzit”, după cum le numesc autoritățile fiscale, reprezintă o piatră de poticnire între contribuabili și autoritățile de reglementare. Aceștia din urmă insistă că responsabilitatea partenerilor de afaceri fără scrupule ar trebui să cadă în întregime pe umerii celor care fac o înțelegere cu ei.

Trebuie remarcat faptul că în actele legislative nu există o indicație directă a obligației de a verifica contrapartida, dar există Rezoluția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse nr. 53, care prevede criterii de evaluare a validității obținerii unui impozit. beneficiu.

Notă: beneficiu fiscal - reducerea sumei impozitului datorat bugetului prin utilizarea deducerilor, contabilizarea cheltuielilor efectuate, reducerea cotei de impozitare, utilizarea beneficiilor etc.

Exemple de obținere a unui beneficiu fiscal sunt declararea deducerilor de TVA și recunoașterea cheltuielilor cu impozitul pe venit pe OSN, contabilizarea costurilor la calcularea sistemului de impozitare simplificat „venituri minus cheltuieli”, aplicarea beneficiilor etc.

În conformitate cu Decretul nr. 53, un avantaj fiscal poate fi recunoscut ca nerezonabil (ilegal) dacă se dovedește că organizația sau întreprinzătorul individual nu a demonstrat gradul de prudență și prudență cuvenit la alegerea unei contrapartide.

Notă că Decretul nr. 53 nu conține instrucțiuni clare cu privire la măsurile pe care trebuie să le ia contribuabilul pentru ca IFTS să recunoască acțiunile sale ca întrunind criteriile de prudență și prudență. În acest sens, organele fiscale pot refuza chiar dacă au fost luate toate măsurile posibile de verificare a partenerilor de afaceri. Acest lucru se datorează faptului că autoritățile fiscale sunt înzestrate cu o gamă mult mai largă de competențe decât contribuabilii obișnuiți.

Cooperarea cu parteneri de afaceri neverificați poate, de asemenea, amenința antreprenorul cu riscul de a se încadra într-o inspecție neprogramată la fața locului. Acest lucru este menționat în mod explicit în paragraful 12 din Conceptul sistemului de planificare pentru inspecțiile fiscale pe teren.

Cum se verifică o contraparte

• Servicii electronice gratuite (FTS, FAS, FSSP, FMS, YOU etc.);
• Servicii electronice plătite (My Business „Birou”, Circuit „Focus”, Taxi „Dossier”);
• Solicitări către organele de stat (IFTS, Rosstat);
• Solicitați un pachet de documente de la contraparte;
• Evaluarea activităților unui partener de afaceri (verificarea reputației afacerii, studierea site-ului contrapărții și recenzii ale persoanelor care au colaborat cu acesta);
• O întâlnire personală.

Servicii electronice gratuite

Puteți verifica gratuit contrapartea folosind un număr mare de servicii electronice furnizate de agențiile guvernamentale.

Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse („Verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea”)

Pentru a obține informații, trebuie să specificați TIN-ul sau numele furnizorului verificat.

Direcția principală pentru migrație a Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse

Folosind acest serviciu, puteți verifica autenticitatea și valabilitatea datelor pașaportului directorului general al unei organizații sau antreprenor individual.

Notă: la verificarea unei contrapartide, este mai bine să salvați toate informațiile primite sub formă de capturi de ecran, pentru ca ulterior să puteți confirma prudența și prudența arătate.

Servicii plătite pentru verificarea contrapărților

De asemenea, puteți verifica contrapartea utilizând servicii de internet plătite:

• Cazul meu este „Biroul”;
• Contur „Focus”;
• Takskom „Dossier” și altele.

Solicitări scrise către agențiile guvernamentale

Oficiu fiscal

În Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal, puteți solicita informații cu privire la prezența datoriilor la plăți obligatorii de la contrapartea verificată, precum și a obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice.

Notă: în furnizarea de informații cu privire la încălcări ale legislației fiscale și prezența restanțelor la impozite și taxe, organul fiscal poate refuza, invocând secretul fiscal, dar faptul că s-a făcut cererea specificată va servi drept o altă dovadă a bunei credințe a contribuabilului la alegere. o contrapartidă.

Extrase din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice pot fi obținute contactând personal biroul fiscal sau trimițând o cerere pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse.

Costul unui document pe hârtie va fi de 200 de ruble (taxa de stat pentru serviciul de emitere a documentelor) dacă documentul este prezentat în termen de 5 zile și 400 de ruble pentru eliberarea urgentă a unui certificat.

Primirea unei declarații electronice nu este supusă obligației statului.

Notă: declarațiile pe hârtie și electronice sunt recunoscute ca echivalente.

Serviciul Federal de Stat de Statistică - Rosstat

Puteți obține date despre situațiile financiare anuale prin depunerea unei cereri scrise la organul teritorial de statistică.

Organizație de autoreglementare - SRO

În cazul în care activitatea contrapărții presupune obținerea unei licențe sau a autorizației de a efectua anumite tipuri de lucrări, puteți verifica autenticitatea documentului furnizat prin depunerea unei cereri către OAR care a eliberat autorizația specificată.

Solicitați un pachet de documente de la o viitoare contraparte

Lista documentelor pe care este de dorit să le solicitați de la contraparte:

1. O copie a actului fondator;
2. Certificatul de înregistrare de stat al unei persoane juridice sau al antreprenorului individual;
3. Decizie privind numirea Directorului General;
4. Licență (dacă munca efectuată o impune);
5. Date privind numărul de angajați;
6. Situații financiare anuale;
7. Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
8. Documente care confirmă drepturile persoanelor care acționează fără împuternicire;
9. Card cu mostre de semnături și amprenta sigiliului (dacă este disponibil);
10. Informații despre starea decontărilor cu bugetul;
11. Recomandări din partea persoanelor care au cooperat cu contrapartea;
12. Informații despre costul mijloacelor fixe.

Notă: semnătura directorului general sau a persoanei îndreptățite să acționeze fără împuternicire trebuie comparată cu cele indicate pe card.

Poate o companie împovărată cu datorii mari sau implicată în litigii complexe să fie o contraparte de încredere? Cu greu. Mai devreme sau mai târziu, un astfel de partener cu siguranță te va pune la punct. De bunăvoie sau involuntar. Există multe modalități de a verifica o potențială contraparte. Companiile mari își pot permite serviciile profesioniștilor și pot comanda due diligence. Întreprinderile mici și mijlocii trebuie să caute în mod independent informații în surse deschise. Cu toate acestea, dacă abordați problema în mod responsabil și utilizați toate instrumentele disponibile, în majoritatea cazurilor acest lucru va fi suficient.

În primul rând, accesați site-ul web al serviciului Serviciului Federal de Taxe „Informații privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice, întreprinzătorilor individuali, gospodăriilor țărănești (agricultori)”. Iată toate datele înscrise în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (EGRLE). Cel mai important lucru pentru dvs. este data înregistrării întreprinderii, capitalul său autorizat, informații despre starea actuală (sau încetarea activității).

Secțiunea „Data atribuirii OGRN” ajută la identificarea firmelor de o zi - este mai bine să nu cooperați cu companii nou create.

Un capital autorizat modest nu spune nimic direct despre lipsa de încredere a unei persoane juridice. Chiar și companiile mari îl formează adesea în suma minimă prevăzută de lege (pentru un SRL - 10.000 de ruble). Dar o cantitate semnificativă din capitalul autorizat arată că contrapartea este necondiționat de încredere - dacă aveți pretenții de proprietate, le puteți compensa pe cheltuiala capitalului autorizat.

Acordați o atenție deosebită secțiunilor „Informații privind starea persoanei juridice” și „Informații privind încetarea activității” – pentru a evita cooperarea cu o societate aflată în stadiul de lichidare sau care a fost deja închisă. Asigurați-vă că specificați pe cine cheamă directorul general al companiei Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Acest lucru vă va proteja de încheierea unui acord cu un „director fals” - o persoană care nu are autoritatea să facă acest lucru.

Următorul pas este verificarea viitoarei contrapărți prin serviciul FTS „Adresele indicate în timpul înregistrării de stat ca locație a mai multor persoane juridice”. Asigurați-vă că adresa de înregistrare a viitorului partener nu se află în baza de date a adreselor de înregistrare în masă - cele la care sunt înregistrate zeci sau sute de companii în același timp. Dacă întâlnești o contraparte pe această listă neagră, cu un grad mare de probabilitate ai de-a face fie cu o companie nu foarte conștiincioasă, fie chiar cu o companie de o zi.

Un alt serviciu util al Serviciului Fiscal Federal este „Informații despre persoanele juridice care au datorii fiscale”. Dacă o companie s-a pătat cu neplata taxelor sau nu a depus declarațiile fiscale la timp, așteptați-vă la probleme financiare de la cooperarea cu aceasta.

De asemenea, puteți verifica compania pentru pretenții fiscale în sistemul de informații al Serviciului Federal de Execuții Judecătorești „Banca de date a procedurilor de executare”. Aici puteți găsi informații despre datoriile restante sau recuperabile ale companiei, precum și despre mărimea acestora.

Ar fi utilă verificarea unei potențiale contrapărți prin intermediul resursei de informații „Fișierul dosarelor de arbitraj”, care conține informații despre litigiile care implică societatea. E rău dacă sunt mulți. Mai ales dacă este vorba în principal de litigii de recuperare a datoriilor. În plus, aici puteți afla dacă compania a început procedura de faliment. Dacă a început, acest lucru ar trebui să o taie automat din lista ta de posibile contrapărți.

În sfârșit, încă două instrumente importante pentru verificarea potențialilor parteneri sunt serviciile „Căutare mesaje publicate în jurnalul State Registration Bulletin” și „Căutare mesaje publicate în ziarul Kommersant despre insolvență (faliment)”. Primul vă permite să aflați dacă a fost luată o decizie de lichidare a companiei, reorganizare, reducere a capitalului autorizat, precum și alte fapte, informații despre care persoana juridică este obligată să le publice în condițiile legii. Al doilea serviciu vă permite să studiați informații numai despre falimentul companiei.

Serviciile listate vă permit să verificați fiabilitatea contrapărților în măsura în care în general este posibil să o faceți singur, fără a solicita documente financiare de la un potențial partener și implicând auditori externi sau avocați.

Fotografie de copertă: David Madison / Getty Images

Realitățile afacerilor rusești și schimbările din legislația rusă ne obligă să fim atenți atunci când alegem o contraparte ca partener, fie că este vorba de o relație cu un cumpărător, vânzător sau antreprenor. În timpul unei crize, există de obicei mai multe scheme de fraudă care pot cauza daune grave unei companii.

De ce este necesar să se auditeze activitățile organizației

În primul rând, vă permite să identificați parteneri sau clienți fără scrupule, cooperarea cu care poate cauza prejudicii financiare companiei.

În al doilea rând, riscurile participării la procedurile judiciare atât ca reclamant, cât și ca pârât sunt reduse.

În al treilea rând, pretențiile din partea autorităților fiscale în absența diligenței necesare sunt împiedicate. Acest lucru elimină posibilitatea taxelor suplimentare.

Verificarea unei contrapartide este o practică firească în activitatea marilor companii. Pentru aceasta, securitatea este asigurată în structura organizatorică a întreprinderii. În sfera de vedere al acestor divizii nu sunt doar probleme de conformitate cu legea și securitate în cadrul companiei, ci și lucrul cu persoane juridice.

Și dacă cifra de afaceri și veniturile marilor întreprinderi justifică costul menținerii unui personal de avocați și „agenți de securitate”, atunci oportunitățile pentru întreprinderile mici sunt mult mai modeste. Prin urmare, vom împărtăși experiența și sfaturile noastre cu privire la modul în care proprietarul unei companii mici sau angajații acesteia pot verifica singuri contrapartea.

Cum se verifică o organizație

Vă sugerăm să utilizați următoarea listă de verificare:

1. Studii de
2. Verificați prezența organizației pe site-ul serviciului fiscal.
3. Analiza contrapartidei prin resurse terte.
4. Căutați informații prin site-ul executorilor judecătorești.
5. Colectarea de date despre reputația companiei pe Internet.
6. Confirmarea licențelor existente și a certificatelor SRO (dacă există).
7. Verificarea fondatorilor și a persoanelor care au dreptul de a acționa fără împuternicire.
8. Evaluarea situației financiare.

Verificarea actelor constitutive

În cartă, trebuie acordată atenție paginii de titlu, care indică:

• Numele Companiei;
• motivele de înregistrare a unei persoane juridice (hotărâre sau act constitutiv);
• data înregistrării;
• semnătura și datele fondatorului.

Secțiunea Prevederi generale conține denumirile complete și prescurtate ale companiei, adresa locației, scopurile și activitățile. Titlurile „Statutul juridic al organizației”, „Organul executiv” sunt, de asemenea, supuse unui studiu atent.

Certificat TIN și OGRN - documente eliberate de Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal la înregistrarea unui contribuabil. Ambele documente trebuie să aibă sigiliile organului fiscal, aceleași nume, date de înregistrare și un singur cod PSRN.

Decizia de creare sau actul constitutiv sunt verificate pentru coincidența denumirilor organizației, adresa legală, numirea directorului și datele pașaportului acestuia.

Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un rezumat al informațiilor despre o companie care este înregistrată în baza de date a inspectoratului fiscal. Documentul trebuie să acorde atenție datei de primire. Comparați informații despre numele contrapărții, adresa legală a acesteia, informații despre fondatori și alte persoane îndreptățite să acționeze fără împuternicire (director).

În plus, extrasul conține codurile TIN pentru fondatori și director, coduri OKVED, informații despre cuantumul capitalului autorizat și documente pe baza cărora au fost înregistrate datele în timpul înregistrării și modificări ale documentelor constitutive (de exemplu, modificare de director, fondator, domiciliu).

Ce ar trebui să avertizeze: discrepanța dintre datele din aceste documente indică probabilitatea de fals. Prezența înregistrărilor privind schimbarea directorului, fondatorilor sau adresei juridice clasifică organizația ca grup de risc din punctul de vedere al autorităților fiscale.

Colectarea de informații despre companie pe site-ul IFTS

Puteți verifica organizația de servicii fiscale pe site-ul oficial al autorității fiscale. Secțiunea principală este serviciul „Riscuri de afaceri: verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea”. În acest moment, puteți de la Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Datele dintr-o copie electronică obținută independent sunt verificate cu opțiunea oferită de contraparte.

Verificarea contrapartidei prin resurse terte

Unde să verificați în plus organizația? Cele mai populare servicii de colectare a informațiilor despre contrapărți sunt furnizate de SBIS și Kontragent.

În prima opțiune, trebuie să deschideți site-ul web al operatorului pentru transmiterea rapoartelor „SBIS”. Perioada de probă de utilizare este de 8 zile și este oferită după înregistrare. Pentru a căuta, trebuie să introduceți TIN-ul sau numele companiei în câmpurile corespunzătoare. Rezultatul este afișat sub forma unui dosar și include informații despre TIN-ul atribuit, codurile OGRN, adresa de înregistrare, informații despre director, poziția financiară, ratingul companiei și participarea ca pârât, reclamant sau terț în cauzele judiciare.

În același mod, căutarea se efectuează prin a doua resursă. Informațiile despre organizație sunt afișate într-un mod similar.

Ce ar trebui să alerteze: persoana indicată de director sau fondator este înregistrată într-un rol similar în mai multe companii. Organizația este localizată. Dosarul conține informații despre prezența proceselor în istoria întreprinderii. În descifrarea ratingului, există semne de evaziune fiscală, faliment și pierderi.

Căutați informații prin site-ul executorilor judecătorești

Datele de pe portalul web vor face posibilă tragerea de concluzii cu privire la prezența pretențiilor din partea organelor de stat (neplata impozitelor) și terților.

Puteți verifica organizația după TIN, numele și regiunea de locație pe site-ul serviciului de executori judecătorești (SSP). Dacă există informații în baza de date, se va genera un tabel care conține denumirea organului de stat, un link către data și numărul procedurilor de executare, tipul și valoarea creanței.

Dacă nu există date în baza de date, se poate face prima concluzie despre fiabilitatea firmei auditate.

Colectarea de date despre reputația companiei pe Internet

Ca o interogare de căutare, vă recomandăm să alegeți codul TIN, PSRN, numele companiei. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere că în cele mai multe cazuri numele companiei nu este unic. Chiar și într-o regiune pot fi înregistrate mai multe întreprinderi cu același nume. TIN și OGRN sunt coduri unice care sunt atribuite unei singure organizații.

Căutarea de informații în spațiul de internet vă va permite să găsiți recenzii ale altor utilizatori despre compania verificată. De asemenea, folosind TIN și PSRN, puteți obține link-uri către hotărâri judecătorești în legătură cu contrapartea selectată, dacă acestea au existat în istoria sa de activitate.

Confirmarea licențelor existente și a certificatelor SRO

În plus, organizația poate furniza o licență sau un certificat SRO într-un pachet de documente. Luați în considerare cele mai populare domenii de activitate pentru întreprinderile mici care necesită o licență:

• toate tipurile de operațiuni, de la dezvoltarea până la întreținerea instrumentelor de criptare și a sistemelor informaționale;
• operațiuni de la dezvoltare până la vânzare, achiziție sau descoperire de echipamente pentru obținerea în secret de informații;
• activitati in domeniul muncii cu informatii confidentiale;
• industria farmaceutica;
• activitatea instituțiilor medicale, farmaciilor etc.;
• transport de pasageri și mărfuri pe apă, transport aerian, rutier, feroviar;
• munca companiilor de pariuri;
• activități de securitate privată și de detectiv;
• operațiuni de prelucrare cu resturi de metale feroase și neferoase;
• angajarea cetățenilor Federației Ruse în afara teritoriului Rusiei;
• Servicii de comunicații și difuzare de televiziune și radio;
• activitățile instituțiilor de învățământ;
• servicii cartografice si geodezice.

În funcție de tipul de licență, puteți utiliza diferite servicii web. Puteți verifica licențele diferitelor tipuri de organizații folosind link-urile organelor de stat sectoriale de înregistrare și emitere.

Verificarea calității de membru în SRO se face puțin diferit. Se efectuează următoarea secvență de acțiuni:

1. În primul rând, certificatul în sine este studiat, unde sunt indicate numărul de înregistrare și numele organizației de autoreglementare.
2. Pe site-ul Rostekhnadzor, deschideți o căutare avansată și introduceți numele SRO care a emis documentul.
3. În rezultatele căutării, deschideți informațiile despre organizație și găsiți un link către site.
4. Pe portalul de internet al companiei, găsiți o secțiune despre
5. Introduceți numele sau TIN-ul organizației care a furnizat certificatul de admitere.
6. Dacă există o companie în baza de date, vor fi afișate informații despre data intrării, numărul de înregistrare și alte informații dezvăluite de organizația de autoreglementare despre participanții săi.

Verificarea fondatorilor și a persoanelor care au dreptul de a acționa fără împuternicire

Datele obținute vor permite tragerea de concluzii despre natura problemelor existente și posibilul impact al acestora asupra performanței persoanei juridice auditate.

Sursele de informare sunt și site-urile serviciului executorilor judecătorești, VLIS, „Contrapărți”.

Evaluarea poziției financiare

Pentru aceasta, se efectuează o analiză a situațiilor financiare pentru perioadele anterioare. Indicatorii semnificativi ai creantelor sau datoriilor cu active nesemnificative (costul mijloacelor fixe, marfurilor si materialelor din depozite, starea conturilor de decontare etc.) si o cifra de afaceri anuala redusa sunt un semnal pentru exercitarea prudentei. Este mai bine să încredințați studiul bilanţului unui specialist cu normă întreagă. Un angajat cu experiență poate găsi cu ușurință indicatori îndoielnici și poate informa directorul.

Sperăm că cititorii noștri au acum instrucțiuni pas cu pas pentru o verificare completă a unei contrapărți: de la documentele constitutive până la verificarea SRO al unei organizații.