يتم تأكيد حالة التسويات المتبادلة بين الشركاء من خلال وثيقة مثل قانون المصالحة. يتم التعرف على هذه الوثيقة على أنها ذات صلة وصحيحة فقط إذا تم تنفيذها بشكل صحيح. كيفية ملء تقرير المصالحة بشكل صحيح؟

القراء الأعزاء! تتحدث المقالة عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.

إنه سريع و مجانا!

إن عملية التوفيق بين التسويات المتبادلة ليست من الوثائق الأساسية. ومع ذلك، فإنه يصبح دليلا إضافيا على الديون في حالة الذهاب إلى المحكمة.

بالإضافة إلى ذلك، من خلال التوقيع على الفعل، تزداد فترة التقادم، أي أن تاريخ التوقيع على الفعل يعتبر بدايته.

ولهذا السبب، فإن المصالحة ليست مجرد إجراء شكلي، ولكنها أداة حقيقية للتأثير القانوني على الشركاء. وبطبيعة الحال، بشرط أن يتم ملؤها بشكل صحيح. كيفية ملء نموذج تقرير التسوية؟

لحظات أساسية

في عملية التعاون بين المنظمتين، من المتوقع التوصل إلى تسويات متبادلة. يقوم أحد الطرفين بتسليم البضائع أو العمل، ويقوم الطرف الثاني بدفع القيم المستلمة.

علاوة على ذلك، يتم تأكيد كل معاملة تجارية مكتملة من خلال الوثائق الأولية. وتتم المحاسبة على هذا الأساس.

لكن لا أحد في مأمن من حدوث الخطأ، ووجود خطأ يمكن أن يشوه المحاسبة بشكل كبير. يمكن أن تؤدي التناقضات المحاسبية في المنظمات الشريكة إلى ديون أو مدفوعات غير محسوبة.

يسمح بتحديد الأخطاء المحاسبية في الوقت المناسب بالتعاون بين كيانين تجاريين.

تسترشد مؤسسة أخرى بالبيانات المحددة لمؤسسة ما، وتقوم بمقارنة حساباتها الخاصة بها وتحدد التناقضات.

إن وجدت، يتم التحقق من دقة الوثائق الأولية. ونتيجة لذلك، يتم اكتشاف الأخطاء في الوقت المناسب ويتم ضمان موثوقية المحاسبة.

ما هو عليه

إن إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة هو وثيقة توضح حسابات منظمتين في فترة معينة. يجب أن تتطابق المعلومات المحددة في القانون من قبل إحدى المنظمات مع بيانات المنظمة المقابلة.

إذا تم تحديد التناقضات، يتم تسجيل المعلومات المتعلقة بها في نفس الوثيقة. ولا ينص التشريع الحالي على شكل ثابت للقانون.

تقوم المنظمة بشكل مستقل بتطوير تنسيق الوثيقة، والموافقة عليها كجزء من الوثيقة. إن توقيع الطرف المقابل على الفعل يعني اعترافه بوجود الدين، إن وجد.

من المهم أن يؤثر قانون المصالحة على صحة قانون التقادم. وهذا يعادل ثلاث سنوات من تاريخ تسجيل المستندات الأولية عند الانتهاء من العملية التجارية. لكن التوقيع على وثيقة المصالحة يقطع فترة التقادم ويبدأ العد التنازلي لها من جديد.

إن استخدام عملية التوفيق بين التسويات المتبادلة بين المنظمات يمنع حدوث أخطاء في المحاسبة وإعداد التقارير الضريبية.

ولكن يجب إعداد الوثيقة مع مراعاة متطلبات معينة. وعلى وجه الخصوص، يجب أن تكون هناك تفاصيل تحدد الأطراف المشاركة، وفترة التسوية المحددة، والمعاملات المنجزة والحسابات.

على الرغم من عدم توفير شكل موحد لقانون المصالحة، فمن المستحسن أن تدرج في الوثيقة تفاصيل مثل:

• اسم الوثيقة؛
• أسماء الأطراف؛
• تاريخ التوقيع على القانون؛
• فترة المصالحة
• روابط للمستندات الأولية المتعلقة بالمعاملات المكتملة؛
• مبالغ التسوية من الناحية النقدية؛
• الرصيد النهائي؛
• توقيعات وأختام الأطراف.

مثل أي وثيقة، يتم التوقيع على قانون المصالحة. وضع رئيس المنظمة والمحاسب توقيعهما على الوثيقة.

من المهم أنه حتى كبير المحاسبين الذي ليس له حق التوقيع الأول لا يمكنه تمثيل المنظمة. لا تحظى الوثيقة بالقوة القانونية إلا إذا تم توقيعها من قبل الرئيس التنفيذي.

ما هو دوره

عند إعداد تقرير التسوية، تحتاج إلى التحقق من عدة حسابات:

• حسابات الدخل؛
• التسويات الصادرة؛
• تسويات النقص؛
• التسويات للالتزامات المقبولة.

إذا لم تكن هناك نزاعات على الملكية بين المنظمات، فقد تكون التسوية ذات طبيعة تقنية بحتة.

يمكن إجراء المصالحة في إطار اتفاقية واحدة أو وفقًا للحالة العامة للعلاقات التجارية بين الشركاء في فترة معينة.

ويلزم الإعداد المنتظم لتقرير المصالحة مع التعاون المستمر. يمكن أن يكون الشريك في هذه الحالة هو مورد البضاعة أو المتلقي، أو صندوق الدولة، أو دافعي الضرائب، أو قسمين من شركة واحدة، وما إلى ذلك.

بالإضافة إلى ذلك، قد يكون أساس إنشاء قانون المصالحة هو:

• إمكانية الحصول على الدفعات المؤجلة.
• وجود عدد كبير من العناصر في تشكيلة الشركة؛
• وجود سلع باهظة الثمن في قائمة البضائع المباعة؛
• إجراء الجرد وفقا للحسابات؛
• الحاجة إلى تأكيد المدفوعات إلى السلطات العليا.

يتم تحديد وتيرة إعداد تقرير المصالحة من قبل الأطراف المتفاعلة. يمكن إعداد الوثيقة مرة واحدة في الشهر أو ستة أشهر أو سنة أو على فترات أطول.

ولكن على أية حال، يجب أن يتضمن محتوى الفعل جميع العمليات التي تم إجراؤها في الفترة المحددة. كيفية تنفيذ المصالحة بشكل صحيح؟

يتم إجراء حسابات التحقق لعنصر واحد - اسم المنتج، تسليم منفصل، عقد محدد. من السهل إجراء التسوية أثناء عملية الجرد السنوية.

إذا تم اكتشاف أي اختلافات، فيجب عليك على الفور إعداد تقرير تسوية وإرساله إلى الطرف المقابل.

ولكن يحدث أن الدين المحدد لا يمكن سداده لأن الطرف المقابل أفلس خلال العام. ولذلك، فمن الضروري إجراء المصالحة في كثير من الأحيان قدر الإمكان.

المعايير الحالية

وفقا لقانون التوفيق بين التسويات المتبادلة، تتطور المنظمات بشكل مستقل، لأن هذه الوثيقة ليست واحدة من الوثائق الأساسية.

تم تأكيد هذا الموقف أيضًا. وفي الوقت نفسه، قد يتم الاعتراف بعملية التوفيق بين التسويات المتبادلة كوثيقة قانونية في عملية إجراءات المطالبة.

على وجه الخصوص، تعمل هذه الوثيقة بمثابة تأكيد لوجود ديون الطرف المقابل. وبالإضافة إلى ذلك، يصبح الأساس لانقطاع فترة التقادم، التي تحسب من جديد من لحظة التوقيع على الفعل.

ولكن لكي يتم الاعتراف بالصلاحية القانونية للوثيقة، يجب أن يكون لها شكل معين.

لا ينظم القانون وجود تفاصيل معينة، ولكن الشرط الإلزامي هو توقيع رئيس المنظمة.

كيفية إعداد تقرير المصالحة بشكل صحيح

يتم تنفيذ محضر المصالحة للتسويات المتبادلة بأي شكل من الأشكال. يتم إعداد الوثيقة من قبل قسم المحاسبة في المنظمة التي بدأت عملية التدقيق، ويمكن أن يكون أي من الأطراف.

يتم إرسال الفعل المكتمل في نسختين إلى الطرف المقابل. يقومون بتسوية البيانات المحددة مع سجلاتهم الخاصة. إذا وافق الطرف المقابل على المعلومات المعروضة في الفعل، فإنه يوقع عليه ويختمه.

يتم إرجاع نسخة مصدقة إلى البادئ. يتم فحص البيانات الموجودة في القانون للتأكد من امتثالها. يجب أن تتطابق المعلومات المتعلقة بالتسويات المتبادلة تمامًا. يتم تسجيل أدنى التناقضات في نهاية المستند عن طريق التسجيل.

على سبيل المثال، "وفقًا لمعلومات شركة ذات مسؤولية محدودة "1" اعتبارًا من 30 أكتوبر 2015، يبلغ دين شركة ذات مسؤولية محدودة "2" عشرة آلاف روبل، وفقًا لمحاسبة شركة ذات مسؤولية محدودة "2" فإن دين شركة ذات مسؤولية محدودة "1" يساوي إلى "خمسة آلاف روبل" ويتم توفير البيانات الداعمة بالرجوع إلى المستندات الأولية.

مهم! إذا تم توقيع تقرير التسوية من قبل محاسب المنظمة فقط، فإن هذه الوثيقة لها أهمية حصرية في تدفق المستندات الداخلية بين المنظمات.

تأخذ المحاكم في الاعتبار الوثيقة فقط إذا كانت تحمل توقيع المدير.

الإجراء للتجميع

لا يوجد نموذج واحد لتقرير التسوية. ومع ذلك، هناك متطلبات معينة يجب أن تستوفيها الوثيقة.

ويجب استيفاء الجوانب التالية:

يُنصح بشدة باتباع قواعد إعداد الوثائق الأولية عند إعداد تقرير التسوية. يتعلق هذا بوجود تفاصيل إلزامية للوثائق الأولية.

وقد تم تحديد قائمة هذه. أما بالنسبة لشكل الوثيقة، فيمكن أن يكون تعسفيا. لكن ممارسة التطبيق حددت التنسيق الأكثر ملاءمة.

عادةً ما تتكون الوثيقة من جزأين - جزء تمهيدي يحتوي على التفاصيل الرئيسية، وجزء رئيسي يعرض بيانات لفترة معينة.

غالبًا ما يتم إنشاء تقرير المصالحة في شكل قائمة بالوثائق مرتبة ترتيبًا زمنيًا. ولكن يمكنك أيضًا الإشارة إلى طبيعة الإجراء، على سبيل المثال، تحويل الأموال، وشراء البضائع، وبيع الأشياء الثمينة.

كيفية عمل تقرير التسوية يدويا؟ يمكن تقديم مثال لإنشاء فعل على النحو التالي. في البداية يشار إلى المعلومات التالية:

1. اسم الوثيقة.
2. تاريخ تحرير الفعل ورقمه الفردي.
3. اسم المنظمة التي قامت بتجميع الوثيقة.
4. اسم الطرف المقابل.
5. الفترة التي يتم خلالها التصالح (البداية والنهاية).

ويشار إلى المبالغ المحولة أو المستلمة لكل واقعة تعاون. علاوة على ذلك، يتم تأكيد كل مؤشر من خلال رابط للمستند الأساسي (الفاتورة، الشيك، وما إلى ذلك).

لعرضها في الجدول، يتم أخذ البيانات المعروضة على الحسابات المدينة والدائنة. في الجزء الأخير من الجدول، يتم حساب إجمالي دوران المدينين والدائنين ويتم عرض الرصيد النهائي. وفي نهاية الإجراء يجب إدخال نتائج المصالحة.

إذا كان هناك دين، فسيتم إجراء إدخال يبدو كالتالي: "وفقًا لبيانات المنظمة، اعتبارًا من تاريخ كذا وكذا، تم تحديد دين من جانب الطرف المقابل لصالح المنظمة عند التحقق من المعاملات الخاصة بـ مدة كذا وكذا بمبلغ ___."

إذا لم يكن هناك دين، تتم كتابة القيمة "0.00 روبل". يتم إرسال الفعل المكتمل إلى الطرف المقابل للمصالحة. إذا لم تكن هناك اختلافات، يتم توقيع الوثيقة من قبل محاسب المنظمة المقابلة وإعادتها إلى بادئ التسوية.

كيفية القيام بذلك إلكترونيا

يمكنك إنشاء تقرير تسوية للتسويات المتبادلة باستخدام برنامج 1C. وتستخدم المنظمة الموردة لهذا الغرض قائمة "البيع"، وتستخدم المنظمة المشترية قائمة "الشراء".

ملء العينة

عند إنشاء تقرير تسوية للتسويات المتبادلة، يمكنك استخدام الأمثلة التالية:

• نموذج تقرير تسوية التسويات المتبادلة بتنسيق Doc؛
• نموذج تقرير التسوية بتنسيق Excel؛

من أجل منع الأخطاء في التسويات المتبادلة، يقوم رواد الأعمال بإعداد تقرير مصالحة بناءً على نتائج المرحلة التالية من التعاون. يسمح نموذج تقرير تسوية التسوية المكتمل للأطراف المقابلة بالاتفاق على المدفوعات وفهم ما إذا كان هناك دين.

كيفية إعداد تقرير المصالحة بشكل صحيح

يتم إعداد أعمال التسوية من قبل خدمة المحاسبة للمؤسسة في نسختين، معتمدة بأختام (إن وجدت) وتوقيعات كبير المحاسبين والمدير، ثم يتم إرسالها إلى الخدمة المناسبة للطرف المقابل. يقوم قسم المحاسبة لدى الطرف المقابل، بعد تلقي نموذج تقرير التسوية، بفحص سجل جميع المعاملات الواردة في المستند، ثم يقوم بإدخال بياناته الخاصة في النموذج. يتم إرسال المستند النهائي إلى الشريك الذي بدأ التسوية.

يمكن إجراء تسوية التسويات مع الشريك بموجب أي اتفاقية محددة (فاتورة، تسليم)، وبشكل عام لجميع العلاقات التجارية مع هذا الطرف المقابل لفترة معينة. إن الالتزام باستخدام أعمال التوفيق بين التسويات المتبادلة، وكذلك تواتر التسويات مع الأطراف المقابلة، لا يتم تحديده بواسطة أي وثائق تنظيمية، ومع ذلك، يتم استخدام هذه الأفعال باستمرار في تدفق المستندات التجارية.

سيكون إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة مفيدًا في حل المشكلات التالية:

• العثور على خطأ في التسويات مع الطرف المقابل؛
• حل الخلافات مع الطرف المقابل فيما يتعلق بالديون؛
• التأكيد بشكل غير مباشر على أنه ليس لدى أي من الطرفين أي مطالبات مالية؛
• إثبات أن المدين اعترف بالدين؛
• تعويض مواجهة المطالبات المماثلة.

في المحاسبة، هناك حاجة إلى إجراء جرد للمدفوعات، وكذلك تحديد الديون المعدومة وشطبها.

في خدمتنا عبر الإنترنت، يمكنك ملء وتنزيل نموذج تسوية التسوية - لن يستغرق العمل على المستند أكثر من بضع دقائق.

المستندات، بغض النظر عن كيفية تتبعها، تضيع في بعض الأحيان. لا تصل إلى عملائك أو ليس لديك مستندات المورد. وهذا يؤدي إلى مبالغ مختلفة من الديون في محاسبة المنظمات. تساعد تسوية الديون مع الأطراف المقابلة على تحديد مثل هذه الخلافات.

لا يوجد شيء معقد في هذا الإجراء. هي الوحيدة التي تتميز بكمية كبيرة من العمل. يعتمد تكرار التوفيق بين الحسابات على رغبتك وقدراتك. ولكن مرة واحدة في السنة ─ خلال الجرد السنوي ─ يكون إلزاميا. وبذلك يتم التأكد من رصيد حسابات التسوية.

كيف:

• حل الخلافات في بيان تسوية الحسابات
• سداد الدين حسب تقرير المصالحة

اقرأ هذه المقالة.

1. ما هو تقرير المصالحة ومثال على ملئه

2. هل يستطيع المحاسب التوقيع على تقرير التسوية؟

3. من يجب عليه إعداد تقرير التصالح؟

4. الخلافات في تقرير مصالحة التسوية

5. ماذا يجب على المحاسب أن يفعل إذا كانت المستندات غير موجودة في سجلات مؤسسته؟

6. ماذا يجب على المحاسب أن يفعل إذا لم تكن المستندات موجودة في سجلات الطرف المقابل؟

7. سداد الديون بموجب تقرير المصالحة

8. المصالحة مع الأطراف المقابلة في 1Cالإصدار 8.3

لذلك، دعونا نذهب بالترتيب.

1. ما هو محضر المصالحة ومثال على ملئه

قانون المصالحة─ هذه وثيقة تعكس التسويات بين المنظمات لفترة معينة. يُظهر البائع في مثل هذا الفعل تكوين مستحقات المشتري والدفعة المستلمة منه. والمشتري – حساباته المستحقة للمورد الذي يصالح معه التسويات ويسددها.

يتم توقيع وختم تقرير المصالحة من كلا المنظمتين (إن وجد).

لا يوجد نموذج معتمد لتقرير التسوية. علاوة على ذلك، فهي ليست وثيقة أساسية. لذلك، عند تطوير النموذج يستطيعاستخدم تفاصيل المستند الأساسي، والتي تم تحديدها بموجب البند 2 من المادة 9 من القانون الاتحادي "بشأن المحاسبة" بتاريخ 6 ديسمبر 2011 رقم 402-FZ.

وافهموا أن عمل المصالحة، مثل أي عمل آخر بين المنظمات، ذو وجهين. هذا يعني أنك بحاجة إلى توفير الحقول المناسبة للتوقيعات.

عادة، يتم توقيع تقرير التسوية من قبل كبير المحاسبين والمدير.

يمكنك ملء الطلب عن طريق إدراج المعاملات التجارية لكل مؤسسة، ولكن من الأفضل القيام بذلك في سياق العقود. بعد ذلك، في حالة وجود تناقضات، سيكون من الواضح على الفور ما هي الاتفاقية التي لا تتقارب فيها قيمة التداول.

ملء تقرير التصالح نقدا فقط.

مثال على ملء تقرير المصالحة.قامت شركة Metel LLC، مورد الأقمشة، بتجميع تقرير تسوية مع مشغل Vyuga LLC اعتبارًا من 31 مارس 2018.

قام الشخص المسؤول عن إعداد تقرير التسوية في شركة Metel LLC بملءه من نسختين وتوقيعه مع المدير وكبير المحاسبين وإرساله إلى شركة Vesna LLC.

قامت شركة Vesna LLC بفحص حجم المبيعات، وملأت نسختين من القانون من جانبها، ووقعت وأرسلت عملاً مكتملاً إلى شركة Metel LLC. بعد إدخال أوراق الاعتماد في كلتا المنظمتين، يبدو قانون المصالحة هكذا.

في هذا المثال، تؤكد كلا المنظمتين أن شركة Vesna LLC لديها دين لشركة Metel LLC بمبلغ 150.000 روبل.

2. هل يستطيع المحاسب التوقيع على تقرير التسوية؟

في المنظمات التي لديها العديد من الأطراف المقابلة وتقوم بتسوية الحسابات معهم بانتظام، يتعين على كبير المحاسبين والمدير قضاء الكثير من الوقت في توقيع تقارير التسوية.

لتوفير الوقت، يتم إصدار توكيل لأحد المحاسبين. وبفضل هذا يمكنه التوقيع على أي تقرير مصالحة. وفي الوقت نفسه، يمكنه أيضًا التحقق من صحة صياغة الأفعال من قبل زملائه.

3. من يجب عليه إعداد تقرير التصالح؟

يمكن أن يكون البادئ في تسوية الديون مع الطرف المقابل أي طرف في المعاملة. ولم تنص اللائحة على وجوب إجراء المصالحة بين المنظمات. هذا حق الشركات لذلك، من الممكن والضروري تنظيم إجراءات ووتيرة تسوية المدفوعات في العقود.

في الشركات، لا يشارك قسم المحاسبة دائمًا في إعداد تقارير التسوية وإرسالها إلى الأطراف المقابلة. بأمر من الإدارة، قد يشمل هؤلاء موظفين آخرين - أولئك الذين يعملون بشكل مباشر مع العملاء والموردين.

في العديد من برامج المحاسبة، بما في ذلك 1C، يتم تنظيم محاسبة التسويات مع الطرف المقابل على حسابات فرعية منفصلة ─ بطاقات. لذلك، إذا تم إدخال جميع المستندات في النظام في الوقت المناسب، فإن تفريغ معدل الدوران على بطاقة معينة ليس بالأمر الصعب. والسؤال: «من يجب أن يعد تقرير المصالحة» لا يثير الكثير من الجدل.

يمكن أن تكون نتيجة المصالحة:

• عمل موقع من الطرف المقابل ولا توجد فيه خلافات
• صك الخلاف

المصالحة دون خلاف هي الأمثل والأبسط بالنسبة للمحاسب. ماذا تفعل عندما تكون هناك خلافات؟

4. الخلافات في تقرير مصالحة التسوية

السبب الرئيسي للخلاف في بيان تسوية المدفوعات هو انعكاس المستندات في محاسبة إحدى المنظمات وعدم عكس نفس المستندات في محاسبة منظمة أخرى.

هذا ممكن إذا:

1. الوثائق لم تصل إلى الطرف المقابل
2. داخل الشركة، لم يتم نقل المستندات إلى المحاسب لإدراجها في المحاسبة
3. تم إجراء الترحيلات وفقًا للمستندات في الشركة الأولى في فترة واحدة، وفي الثانية - في وقت سابق أو لاحق

علاوة على ذلك، قد لا تكون هناك مستندات:

• في محاسبة شركتك
• في محاسبة الطرف المقابل

عند التحقق من تقرير تسوية التسوية، الذي قدمه الطرف المقابل، فمن الواضح على الفور ما هي الوثائق التي توجد خلافات فيها.

5. ماذا يجب على المحاسب أن يفعل إذا كانت المستندات غير موجودة في سجلات مؤسسته؟

الوضع 1: الشركة - مشتري الأصول المادية

الخطوةالاولى. ومن الضروري التحقق مما إذا كانت هذه المستندات قد تم ترحيلها في فترة أخرى، على سبيل المثال، بعد فترة التسوية. إذا لم يكن لديك مستندات بها خلافات في بيان تسوية الحسابات في المحاسبة، فانتقل إلى الخطوة 2.

الخطوة الثانية. اكتشف من الموظف المسؤول في الشركة الذي يعمل مع الطرف المقابل ما إذا كان قد نسي نقل مستندات الشراء إلى قسم المحاسبة. إذا نسيت، فالتقط المستندات على وجه السرعة وتحقق من مطابقتها لما أشار إليه الطرف المقابل في تقرير المصالحة وقم بتسجيلها.

الخطوة الثالثة. طلب نسخ مكررة من المستندات التي لا تنعكس في المحاسبة من الطرف المقابل. استلامها والتحقق منها وتسجيلها.

في كل خطوة من هذه الخطوات، قد تواجه أحد الخيارات التالية:

1. اعترف الطرف المقابل بمستحقاتك قبل الأوان. على سبيل المثال، وفقًا لشروط العقد، نقل الملكية ─ أثناء قبول المشتري للبضائع. قام موظفو شركتك بقبول البضائع في الشهر التالي للتسوية. يمكنك التوقيع على بيان يوضح التناقضات ويبين السبب
2. وقد انعكست الوثائق في وقت لاحق مما كان ينبغي القيام به. قم بالتوقيع على الوثيقة المقدمة من المورد الخاص بك.

الوضع 2:الشركة هي مشتري الخدمات.

يتعين عليك اتباع نفس الخطوات المتبعة في حالة شراء الأصول المادية. ولكن يجب أن نتذكر الفرق الرئيسي ─ تاريخ تقديم الخدمات، وبالتالي تاريخ ظهور المستحقات ─ الرقم الذي تم التوقيع به على شهادة إنجاز العمل في مؤسستك.

الاستثناء هو المرافق التي يتم تحديد تكلفتها بناءً على قراءات العدادات. وفي هذه الحالة يكون تاريخ التصرف مساويا لتاريخ تقديم الخدمة.

6. ماذا يجب على المحاسب أن يفعل إذا لم تكن المستندات موجودة في سجلات الطرف المقابل؟

الوضع 1─ تبيع شركتك المنتجات، لكن تقرير التسوية الذي أرسله الطرف المقابل لا يعكس مستنداتك المتعلقة بالشحنات إليهم.

في هذه الحالة، عليك التأكد من تسجيل الإيرادات والمستحقات وفقًا لشروط العقد. إذا كان كل شيء على ما يرام مع هذا، تحقق مما إذا تم إرسال المستندات إلى الطرف المقابل.

عندما يتم كل شيء بشكل صحيح من جانب مؤسستك، قم بإضافة المستند غير المسجل إلى تقرير التسوية وقم بالتوقيع عليه مع وجود خلافات.

إذا كانت هناك مشاكل من جانبك، فأنت بحاجة إلى حلها أولاً. ومن ثم إما إدراج المستند الذي يوجد به اختلافات في تقرير التسوية، أو الاتفاق على مبالغ المشتري.

الوضع 2─ لقد أنجزت شركتك العمل، لكن شرائها لا يظهر في تقرير التسوية الذي أرسله المشتري.

خوارزمية الإجراءات:

• التحقق من تاريخ التوقيع على شهادة إنجاز العمل من العميل
• ألم تجدوا نسخة من القانون الموقع من الطرفين؟ ثم اكتشف ما إذا كان المستند قد تم إرساله إلى المشتري
• بناء على نتائج "التحقيق"، يمكنك استخلاص النتائج. وإما إضافة المزيد من اللغة إلى تقرير المصالحة الخاص بالمشتري والتوقيع عليه بهذا النموذج، مع وجود خلافات، أو الاتفاق مع أرقام الطرف المقابل

لا تظهر الأمثلة جميع المواقف التي يمكن أن تؤدي إلى تناقضات في تقارير تسوية التسوية. ولكن من الواضح بالفعل أن أسباب عدم إدراج بعض المستندات في تقرير التسوية قد تكون مختلفة. من سوء تفسير شروط العقد إلى نسيان الموظف. علاوة على ذلك، من أي من الأطراف المقابلة.

7. سداد الديون بموجب تقرير المصالحة

أثناء المصالحة، قد يتم الكشف عن أن إحدى المنظمات لديها دين تجاه أخرى، ويمكن أن يحدث ذلك للأسباب التالية:

• لا ينعكس المستند الأساسي في محاسبة المدين
• هناك أخطاء في الحسابات، على سبيل المثال، عند تحويل العملة إلى روبل

سجلات المدين لا تحتوي على الوثيقة المطلوبة.في هذه الحالة، تقوم الشركة المستحقة بالدفع بإرسال نسخ مكررة من المستندات الأولية إلى المنظمة المدينة. وبعد تنفيذها سيظهر دين في المحاسبة يمكن سداده بالطريقة المعتادة. في أمر الدفع، في الحقل الأساسي، تحتاج إلى الإشارة إلى فاتورة أو قانون أو مستند آخر - سبب الدين.

أخطاء في الحساباتيمكن تصحيحها عن طريق إعداد بيان محاسبي وعكسه في المحاسبة. بمجرد إنشاء الدين، يمكن سداده. وفي هذه الحالة يمكنك سداد الدين حسب تقرير التسوية مع الإشارة إليه كأساس في أمر السداد.

إذا وجدت خطأ في المحاسبة الخاصة بك، تحتاج إلى تصحيحه. في هذه الحالة، سوف يساعدك.

8. كيفية التوفيق مع الأطراف المقابلة في الإصدار 1C 8.3

كيفية إجراء تسوية مع الأطراف المقابلة باستخدام برنامج 1C: Accounting 8 edition 3.0، شاهد الفيديو.

يعد تقرير المصالحة وثيقة مهمة وضرورية للغاية، ويتطلب تكوينها أو التحقق منها في بعض الأحيان الكثير من العمل. لذلك، من الأفضل إجراء التسوية مع الشركات التي لديك معها حجم مبيعات كبير من حيث الأموال و/أو عناصر المنتجات بشكل منتظم، وربما حتى شهريًا.

يجب أن نتذكر أن تقرير التسوية ليس مستندًا أساسيًا؛ حيث ظهر أي رقم فيه بعد إدخال محاسبي، والذي تم بدوره على أساس المستند الأساسي المقابل.

في حالة وجود تناقضات، تحتاج إلى البحث عن السبب - مستند إضافي أو غير مسجل، واستخدامه لتوضيح الموقف.

ما الصعوبات التي تواجهها أثناء المصالحة؟ إذا كانت لديك أسئلة حول كيفية التوفيق مع الأطراف المقابلة، فاطرحها في التعليقات!

كيفية التوفيق مع الأطراف المقابلة وإعداد تقرير

في بعض الأحيان يقلل المحاسبون ورجال الأعمال عديمي الخبرة تمامًا من أهمية التوفيق بين التسويات بانتظام والتوقيع على الأفعال ذات الصلة من قبل الطرفين. متى قانون المصالحةمهم للغاية:

• إذا قدم البائع دفعة مؤجلة؛
• في حالة المعاملات العادية والمعيارية/تقديم الخدمات؛
• في حالة مجموعة واسعة من المنتجات؛
• في حالة ارتفاع تكلفة السلع/الخدمات؛
• إذا كان من الضروري إبرام عدد كبير من العقود والاتفاقيات الإضافية.

وعلى العموم فإن المصالحة نوع من إظهار حسن الخلق. لقد أبرمنا صفقة - أوفينا بالتزاماتنا - وقعنا على الوثيقة المقابلة. بالنسبة لأولئك الذين لا يقبلون كلمات الأغاني، سأبلغكم أنه على الرغم من أن المحاكم (انظر قرارات محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي) تنفي أن يكون قانون المصالحة بمثابة اعتراف من المدين بمبلغ الدين، دون قانون التوفيق بين التسويات المتبادلة، تقوم المحاكم عمومًا بإرجاع القضايا بسبب عدم كفاية المتطلبات. في الواقع، كان الدافع وراء الرفض هو الإحجام عن الخوض في العديد من المدفوعات والفواتير والفواتير. لهذا السبب لا ينبغي عليك تحويل المسؤولية من رأس مؤلم إلى رأس صحي والاهتمام بالتوفيق بين الالتزامات والمتطلبات المتبادلة بنفسك.

عادة ، يتم إعداد عملية التوفيق بين التسويات المتبادلة من قبل قسم المحاسبةمنظمة ولكن وقعتيجب أن يكون حصرا الشخص الأول: مدير أو رجل أعمال. إذا أرسل الطرفان ممثليهما إلى بعضهما البعض للتوفيق بين التسويات المتبادلة، فيجب إعطاؤهما التوكيلاتللتحقق من هويته وإضفاء الشرعية على الفعل. يجب أن تعكس الوثيقة جميع المعاملات لفترة معينة مع شريك معين.

صادر قانون المصالحةعلى شكل سجل. استمارةمن هذه الوثيقة غير معتمد قانونالذلك، يمكن للمنظمة تطويرها بشكل مستقل، عند صياغة الفعل من الأفضل الالتزام بمتطلبات المستندات الأولية.ثم يتم إرسال المستند في نسختين إلى الطرف المقابل.

علاوة على ذلك، إذا قمت بمراجعة مورديك أو عملائك بانتظام، فيمكنك التحقق من عنصر واحد فقط مثير للجدل، على سبيل المثال:

• اتفاق محدد؛
• مقالة منتج محدد؛
• تسليم واحد.

ومن أجل الحصول على صورة موضوعية، يتم إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة أو من بداية العلاقة(تاريخ توقيع العقد، تاريخ التسليم) أو منذ آخر تسوية متبادلة.

لتجنب القيام بعمل مزدوج، يمكنك ذلك إدراج تسوية التسويات المتبادلة في الجرد السنوي الإلزامي: قبل تقديم التقرير السنوي، يتعين على صاحب المشروع إجراء جرد، والغرض منه هو تحديد المستحقات و/أو الذمم الدائنة. هذا هو شرط الفقرة 2 من الفن. 12 القانون الاتحادي رقم 129-FZ بتاريخ 21 نوفمبر 1996.

تتضمن تسوية التسويات مع الأطراف المقابلة التحقق من البيانات المحاسبية للحسابات التالية:

• 205 00 000 "حسابات الدخل"؛
• 206 00 000 "تسويات السلف الصادرة"؛
• 209 00 000 "حسابات النقص"؛
• 302 00 000 "تسويات الالتزامات المقبولة".

يتم توثيق نتائج الجرد في أعمال المصالحة. إذا تم تحديد التناقضات التي يتفق عليها الطرفان أثناء عملية الجرد، فيجب جعل البيانات المحاسبية متوافقة مع القرار الذي اتخذه الطرفان. ومع ذلك، لا ينبغي أن تعتقد أنه يكفي "المصافحة"؛ يجب استعادة جميع المستندات الأولية وحفظها للتخزين من قبل الطرفين.

يتم أيضًا إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة:

• عند الانتهاء من مرحلة حرجة من العمل (في البناء والشحن)؛
• في حالة السرقة أو الاشتباه في السرقة أو الحريق أو الفيضانات وما إلى ذلك.
• عند تغيير الأشخاص المسؤولين (التوظيف أو الفصل)؛
• عند الانتهاء من جميع العلاقات التعاقدية مع الأطراف المقابلة.

يمكن البدء في تسوية التسوية من قبل أي من الطرفين، المدين والدائن على السواء. علاوة على ذلك، يمكن تحديد الحاجة إلى تنفيذ هذا النوع من الإجراءات بأمر خاص، أو يمكن النص عليها في اللوائح المتعلقة بتدفق المستندات في المنظمة.

كل شيء سيكون على ما يرام، ولكن هناك واحد ولكن: غالبًا ما تكون هناك مواقف عندما يكون أحد الطرفين، بطبيعة الحال، رفض المدين التوفيق بين التسوياتوالتوقيع على وثيقة المصالحة أو حتى وثيقة الخلاف. كقاعدة عامة، يحفز ذلك بالقول إن كل شيء على ما يرام معه، قم بحلها بنفسك، فهذه هي مشاكلك المحاسبية الداخلية.

لسوء الحظ، فإن البادئ بالمصالحة غير قادر بأي حال من الأحوال على التأثير على الطرف المقابل بطريقة قانونية؛ يمكنك التهديد برفض المزيد من التعاون، لكن هذا سيضر عملك أيضًا. هنا عليك أن تختار أهون الشرين، ولكن للمستقبل المنصوص عليها في العقديا:

• الحاجة إلى التوفيق بين الحسابات؛
• توقيت هذا التفتيش وتكراره؛
• إجراءات المصالحة؛
• توقيت التوقيع على تقرير المصالحة أو الرد المسبب على عدم الموافقة على نتائجه.
• الموافقة المبدئية على نموذج تقرير المصالحة.

البند الأكثر فعالية في الاتفاقية فيما يتعلق بالتوفيق في التسويات المتبادلة هو العقوبات في حالة عدم الوفاء بشروط الاتفاقية. إذا فشل كل شيء آخر، فإن السبيل الوحيد للخروج هو الذهاب إلى المحكمة.

قانون المصالحةهي وثيقة تعكس حالة التسويات المتبادلة بين الطرفين لفترة معينة. وفقا لكتاب وزارة المالية بتاريخ 18 فبراير 2005 رقم 07-05-04/2، فإن "التشريع الحالي لا ينص على شكل إجراء تسوية مدفوعات الكيانات التجارية، أي. ويمكن للمنظمة، إذا لزم الأمر، تطوير أشكال أعمال المصالحة الاستيطانية بشكل مستقل.

قانون المصالحةتحرره إدارة المحاسبة في المنشأة من نسختين موقعتين بأختام وتوقيعات كبير المحاسبين والمدير وترسل إلى الطرف الآخر. يجب على قسم المحاسبة لدى الطرف المقابل، الذي استلم تقرير التسوية، التحقق من سجل جميع المعاملات الواردة في التقرير وإدخال بياناته الخاصة في التقرير. إذا كانت هناك تناقضات، يتم تسجيل المعلومات حول هذا، كقاعدة عامة، في نهاية المستند. يتم توقيع الفعل من قبل المحاسب والمدير، مختومًا بختم المنظمة - تبقى نسخة واحدة في قسم المحاسبة، ويتم إرسال الأخرى إلى الشريك الذي بدأ التسوية.

التهرب من التوقيع قانون المصالحة للتسويات المتبادلةهو الأساس للنظر في القضية في المحكمة إذا كانت مطالبات الطرف المقابل مدعومة بالوثائق ذات الصلة. بعض المنظمات، وإرسال نموذج تقرير تسوية التسويةإلى الطرف المقابل، حدد الإطار الزمني الذي من الضروري خلاله إرسال المستند الموقع أو سداد الدين. ولا تأخذ المحكمة بعين الاعتبار انتهاك هذه الشروط إذا لم يتم تحديدها في العقد.

إذا فشل أحد الطرفين في الوفاء بالتزاماته بموجب الاتفاقية، يتم إرفاق قانون المصالحة الموقع من قبل رئيس المنظمة وختمها ببيان المطالبة المقدم إلى المحكمة إلى جانب أدلة الديون الأخرى ويمكن أن يكون بمثابة غير مباشر دليل الاعتراف بالدين (في حالة توقيع الطرف الآخر) ودليل رفض الاعتراف بالدين (في حالة عدم التوقيع على الفعل). وبالإضافة إلى ذلك، قد يكون قانون المصالحة هو الأساس لانقطاع فترة التقادم. فترة التقادم العامة هي 3 سنوات. إذا قامت المنظمة المدينة، قبل انقضاء هذه الفترة، بوضع ختم وتوقيع على وثيقة المصالحة للتسويات المتبادلة، فإنها بذلك تعترف بديونها. سيتم مقاطعة فترة التقادم وسيبدأ حسابها من جديد منذ لحظة توقيع المدين على الفعل (المادة 203 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

إن إجراء التوفيق بين التسويات المتبادلة بين المنظمات التي ليس لديها نزاعات على الملكية هو إجراء تقني بحت بطبيعته ولا يمكن توقيعه إلا من قبل كبار المحاسبين في كلتا المنظمتين. لكن مثل هذا الفعل لن يتم قبوله كدليل في المحكمة.

يمكن إجراء تسوية التسويات مع منظمة شريكة بموجب أي اتفاقية محددة (التوريد، الفاتورة)، وبشكل عام لجميع العلاقات التجارية مع هذا الطرف المقابل لفترة معينة. إن الالتزام باستخدام أعمال المصالحة من قبل أطراف العقد غير منصوص عليه في التشريع الروسي، ومع ذلك، يتم استخدام هذه الأفعال باستمرار في تدفق مستندات الأعمال.

أنظر أيضا: